內(nèi)控審計(jì)計(jì)劃-物質(zhì)采購(gòu)與供應(yīng)業(yè)務(wù)

1、1江西聯(lián)創(chuàng)光電股份有限公司江西聯(lián)創(chuàng)光電股份有限公司物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃編制人:__________________二零零X年X月X日（簽字）批準(zhǔn)人:__________________二零零X年X月X日（簽字）抄送：[具體列示內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告需要抄送的部門及人員名單]31內(nèi)部控制審計(jì)的目標(biāo)和范圍內(nèi)部控制審計(jì)的目標(biāo)和范圍1.1內(nèi)部控制的定義對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，當(dāng)企業(yè)設(shè)定目標(biāo)以后，便要相應(yīng)地制定策略達(dá)到其目標(biāo)。企業(yè)策略的實(shí)

2、施會(huì)受到不同程度風(fēng)險(xiǎn)的阻礙。要有效地控制風(fēng)險(xiǎn)便需要一套健全且有效果和高效率的內(nèi)部控制系統(tǒng)。這套內(nèi)部控制制度亦需不時(shí)測(cè)試以確定其有效性。內(nèi)部控制是受企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他職員的共同作用，旨在為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效果和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性以及對(duì)適用法律法規(guī)的遵循，而提供合理保證的一種過(guò)程。1.2內(nèi)部控制審計(jì)項(xiàng)目目標(biāo)本次內(nèi)部控制審計(jì)項(xiàng)目的目標(biāo)旨在?評(píng)價(jià)物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制是否良好建立；?評(píng)價(jià)物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程與公司制度、程序

3、的遵循程度；?提高物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程的營(yíng)運(yùn)效率和效果；?合理改善和加強(qiáng)物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程，以完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。從而使物資采購(gòu)和供應(yīng)管理內(nèi)部控制向管理層提供基于以下的合理保證：?物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程的經(jīng)營(yíng)效率及效益；?物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程已遵從相關(guān)的法律法規(guī)及內(nèi)部政策；及?與物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)的內(nèi)部及外部財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。1.3內(nèi)部控制審計(jì)范圍本次內(nèi)部控制審計(jì)將涵蓋以下[子公司]：?子公司1?子公司