會計電算化操作管理制度

1、會計電算化操作管理制度會計電算化操作管理制度為了加強會計核算軟件的操作使用管理，確保會計核算軟件的正常運行及會計信息的全面、準(zhǔn)確與安全，特制定本制度。一、操作使用人員：操作使用人員是指有權(quán)使用會計核算軟件完成職責(zé)范圍內(nèi)會計電算工作的財務(wù)人員或財務(wù)部門工作人員。根據(jù)會計電算化工作要求財務(wù)部門配備以下操作使用人員；（一）系統(tǒng)管理人員：負責(zé)所有會計核算軟件數(shù)據(jù)的初始化、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)運行錯誤的登記與排除工作：負責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理

2、工作，分配操作人員的工作權(quán)限，并設(shè)置操作使用人員的保密字。（二）數(shù)據(jù)錄入員：按照操作規(guī)程錄入憑證數(shù)據(jù)，并負責(zé)錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗，對操作中出現(xiàn)的問題作詳細記錄并及時報告系統(tǒng)管理員。數(shù)據(jù)錄入人員無權(quán)修改原始憑證或手制憑證上的數(shù)據(jù)，不得進行憑證復(fù)核操作。出納人員，系統(tǒng)維護人員不能擔(dān)任數(shù)據(jù)錄入人員工作。（三）數(shù)據(jù)復(fù)核員：負責(zé)對已錄入計算機的憑證編號及數(shù)據(jù)的完整性、正確性審核，確保入帳數(shù)據(jù)的完整與正確。（四）數(shù)據(jù)管理人員：負責(zé)已復(fù)核數(shù)據(jù)的入帳、

3、入帳后憑證、帳統(tǒng)管理員認可合格后方可上機。（五）操作使用人員上機操作前后必須填寫“上機操作登記簿”，如實填寫操作人員姓名、上機時間、操作內(nèi)容、下機時間、操作期間系統(tǒng)運行情況等。操作人員的保密字必須牢記，并注意要安全保密，否則出現(xiàn)問題，操作人員和系統(tǒng)管理人員有不可推卸有責(zé)任。（六）出納員、維護人員、程序人員均不準(zhǔn)實施數(shù)據(jù)錄入操作。（七）備份數(shù)據(jù)軟盤和存檔數(shù)據(jù)軟盤、帳頁、憑證、報表及其他資料由數(shù)據(jù)管理人員按規(guī)定統(tǒng)一復(fù)制、核對、存放、保管。三

4、、會計憑證的審核與管理：會計憑證是計算機處理會計核算業(yè)務(wù)的依據(jù)，因此必須保證入帳前錄入計算機的會計憑證準(zhǔn)確、可靠。應(yīng)從以下幾方面嚴(yán)格把關(guān)：（一）業(yè)務(wù)主管的審核：財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)人員編制的業(yè)務(wù)憑證后，首先由稽核人員審核業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性和準(zhǔn)確性，確認無誤后，再審查有無業(yè)務(wù)負責(zé)人和業(yè)務(wù)主管的簽章，如確認無誤則上機制單，依此編制記帳憑證。（二）手工記帳憑證的審核：制單人手工編制完的記帳憑證必須交稽核人員審核后才能交數(shù)據(jù)錄入人員錄入?；巳藛T必須