會(huì)計(jì)電算化管理制度 (3)

1、會(huì)計(jì)電算化管理制度會(huì)計(jì)電算化管理制度第1章總則總則第1條目的為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化工作管理，對(duì)會(huì)計(jì)電算化工作進(jìn)行監(jiān)督和規(guī)范，減少和杜絕舞弊行為的發(fā)生，根據(jù)財(cái)政部“會(huì)計(jì)電算化管理辦法”和“會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范”的規(guī)定，特制定本制度。第2條管理范圍本制度適用于公司會(huì)計(jì)電算化各項(xiàng)工作的規(guī)范、管理和監(jiān)督工作。具體包括會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度等。第3條管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部相關(guān)人

2、員進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的日常使用工作。2.信息管理部相關(guān)人員對(duì)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)，并對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行的管理。第2章會(huì)計(jì)電算化崗位管理會(huì)計(jì)電算化崗位管理第4條會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置1.本公司財(cái)務(wù)部需根據(jù)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作等需要，設(shè)置以下4種工作崗位。具體崗位及職責(zé)見下表。會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置表會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置表崗位崗位職責(zé)職責(zé)電算化主管負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)對(duì)計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行；對(duì)電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分

3、配及管理；協(xié)調(diào)、督促財(cái)會(huì)人員的電算化工作系統(tǒng)管理員由信息管理部指派專人兼任，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)的管理及維護(hù)，開、關(guān)服務(wù)器，維護(hù)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全運(yùn)行，管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫(kù)及數(shù)據(jù)備份工作協(xié)助電算化主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會(huì)計(jì)電算化工作，負(fù)責(zé)對(duì)操作人員進(jìn)行授權(quán)，會(huì)同電算化主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級(jí)工作會(huì)計(jì)資料崗財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表，進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的處理工作；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的整

4、理、登記、保管、保密工作審核記賬崗需具備會(huì)計(jì)知識(shí)和計(jì)算機(jī)操作知識(shí)，負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合法性、1.系統(tǒng)管理員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開啟，檢查計(jì)算機(jī)的硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行，并為其他工作做好準(zhǔn)備。2.會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會(huì)計(jì)科目填制記賬憑證，并打印機(jī)制記賬憑證，同時(shí)簽名或蓋章確認(rèn)。3.審核人員審核記賬憑證和所附原始憑證，審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn)，并立即對(duì)機(jī)內(nèi)對(duì)應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“

5、審核”操作。如未即時(shí)核對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證，應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對(duì)無誤后，才能對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作，嚴(yán)禁未經(jīng)核對(duì)執(zhí)行“成批審核”的操作。4.審核人員將已審收（付）款憑證交給出納。5.每天工作結(jié)束后，系統(tǒng)管理員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器，如要關(guān)閉應(yīng)提前通知電算化主管，由電算化主管通知各在線操作人員，各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。6.操作人員離開操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場(chǎng)，應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，否則應(yīng)承擔(dān)被人利

6、用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。第4章系統(tǒng)軟硬件及數(shù)據(jù)管理控制系統(tǒng)軟硬件及數(shù)據(jù)管理控制第10條會(huì)計(jì)電算化配備財(cái)務(wù)部應(yīng)為開展會(huì)計(jì)電算化配備必要的計(jì)算機(jī)、硬件設(shè)備和軟件。第11條系統(tǒng)硬件維護(hù)1.系統(tǒng)管理員應(yīng)經(jīng)常對(duì)系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。2.系統(tǒng)管理員應(yīng)定期對(duì)計(jì)算機(jī)存放場(chǎng)所的安全進(jìn)行檢查，包括對(duì)消防和報(bào)警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查，降低各種意外發(fā)生的概率。3.系統(tǒng)