會計電算化管理制度(2)

1、第四章第四章會計電算化管理制度會計電算化管理制度第一條會計電算化崗位責(zé)任制從事會計電算化工作的會計人員必須具備電算化初級證書。1電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作。2軟件操作：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會計帳簿、報表和進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。3審核記帳：負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，操作會計軟件登記機(jī)內(nèi)帳簿，對打印輸出的帳簿、報表進(jìn)行確認(rèn)。1數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對計算機(jī)內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，可由

2、會計主管兼任。2會計檔案資料保管員：負(fù)責(zé)存檔數(shù)據(jù)光盤、程序光盤、輸出的帳表、憑證和各種會計檔案資料的保管工作，做好光盤、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。實(shí)行會計電算化可一人多崗，并有稽核與操作相分離的內(nèi)控制度。第二條會計電算化操作管理制度1明確規(guī)定上機(jī)操作對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要求嚴(yán)格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。2預(yù)防已輸入計算機(jī)的原始憑證和記帳憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿。3操作人員

3、離開機(jī)房前應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。4根據(jù)本單位實(shí)際情況由專人保存必要的上機(jī)操作記錄、操作人、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。5憑證輸入計算機(jī)前，應(yīng)先經(jīng)過檢查和預(yù)處理，不合法、不正確、不合理、不真實(shí)、內(nèi)容不完整的憑證不能輸入。6憑證輸入計算機(jī)后要進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核輸入內(nèi)容和原件是否一致，防止有意無意的錯誤，做到會計科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤，復(fù)核人員和輸入人員員進(jìn)行監(jiān)督。4健全計算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時的措施，保證會計數(shù)據(jù)的完整性。5健全必要的

4、防止計算機(jī)病毒的措施。第四條電算化會計檔案管理制度1采用電子計算機(jī)進(jìn)行會計核算，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。2電算化會計檔案包括會計帳簿、會計報表等。3打印輸出的帳表必須由會計主管的簽章才能存檔保管。4具體保管期限根據(jù)會計檔案管理制度執(zhí)行。第五條電算化會計移交管理制度1.負(fù)責(zé)會計電算化的操作人員，在離開自己工作崗位時，應(yīng)當(dāng)將自己的工作妥善移交給下一位操作員，包括會計電算化軟盤以及從計算機(jī)中刪除自己名字及密碼等。2.操作人員在離開會計電

5、算化崗位時，不可以修改或刪除計算機(jī)中任何會計數(shù)據(jù)，保證會計數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，完整的移交到下一位操作員手中。第六條電算化會計的審查管理制度1.為了防止計算機(jī)操作人員的舞弊行為，有專門的監(jiān)督電算化會計人員，確保會計信息的真實(shí)可靠。2.監(jiān)督電算化會計人員具備良好的道德素質(zhì)，發(fā)現(xiàn)操作人員有舞弊行為可以撤銷操作人員的操作資格。第七條電算化會計軟件更新或升級的管理制度1.隨著計算機(jī)信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，計算機(jī)軟件的不斷更新，對于電算化軟件的更新或升級，將會通過一