六、會計電算化管理制度

1、六、會計電算化管理制度六、會計電算化管理制度1.目的為了指導和規(guī)范公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司財務管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。2.適用范圍適用于公司各財務核算單位。3.會計電算化崗位責任制3.1公司各財務核算單位必須使用公司指定的財務軟件進行本單位的財務核算，并建立本單位的會計電算化崗位責任制，明確各電算化崗位的職責范圍。3.2電算化會計

2、崗位和工作職責劃分。3.2.1電算主管崗。（1）由財務管理總部設立，負責公司會計電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財務用計算機的使用及財務軟件的運行。（2）對電算化操作人員的權(quán)限進行分配及管理。（3）協(xié)調(diào)、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。3.2.2電算維護崗。（1）由信息技術(shù)中心指派專人兼任，負責計算機硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護。（2）負責開、關(guān)服務器，維護財務網(wǎng)絡的安全、正常運行。（3）管理服務器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作。（4）協(xié)

3、助電算主管規(guī)劃和推進公司會計電算化工作。（5）負責對VPN證書及密鑰的管理、授權(quán)工作。（6）會同電算主管負責電算化系統(tǒng)的升級工作等。3.2.3軟件操作崗。（1）由各財務核算單位設立，負責對本單位的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。（2）負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作。（3）負責建立健全會計檔案借閱、使用登記制度。3.2.4審核記賬崗。（1）負責對輸入計算機

4、的會計數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證）的真實性、合法性、完整性進行審核。（2）操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿，沒有審核的憑證不能記賬。（3）對打印輸出的賬簿、報表進行確認審核。（4）此崗位人員應具備會計和計算機知識。各財務核算單位均應設立專職或兼職崗。3.3會計電算化崗位責任的考核。3.3.1實行電算化后，定期對會計電算化各崗位人員進行考核，考核結(jié)果納入個人的年度考評內(nèi)容。3.3.2對不按照本制度履行崗位職責，給公司造成嚴重后果的，按照公司有關(guān)規(guī)定

5、追究相關(guān)責任人的責任。4.會計電算化操作管理制度（1）對財務軟件日常操作維護工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，電算維護員應及時解央。如不能排除，應立即報告電算主管并聯(lián)系財務軟件供應商予以指導或現(xiàn)場處理。（2）對財務軟件的修改、版本升級等程序維護由財務軟件供應商負責，電算主管及電算維護員應與軟件供應商進行聯(lián)系，及時得到新版財務軟件。（3）對正在使用的財務軟件進行升級，應報經(jīng)財務管理總部和信息技術(shù)中心負責人審批后進行，并記錄升級時間及模塊。5.4未經(jīng)電

6、算主管和電算維護員同意，任何人不得擅自更改計算機及其附屬設備的連接與設置，不得更改系統(tǒng)軟件、財務軟件系統(tǒng)的設置，不得更改網(wǎng)絡連接設置、網(wǎng)絡用戶名及網(wǎng)絡用戶IP地址。5.4.1公司總部財務軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務器、數(shù)據(jù)庫服務器、網(wǎng)絡連接方式及防火墻設置的更改，均需經(jīng)電算維護員同意方可進行。5.4.2營業(yè)部財務用計算機禁止與營業(yè)部交易內(nèi)網(wǎng)相連接。5.4.3財務軟件系統(tǒng)客戶端以VPN方式通過防火墻與（公司總部服務器進行連接，不得以任何形式、任

7、何方式繞過防火墻直接進入系統(tǒng)?？蛻舳说姆阑饓ψC書及密鑰由信息技術(shù)中心統(tǒng)一發(fā)放，防火墻證書每年進行一次更新。各單位電算維護員必須妥善保管信息技術(shù)中心下發(fā)的各類證書和密鑰。如因保管不善，導致泄密并產(chǎn)生嚴重后果的，應追究相關(guān)責任人的責任。5.5會計數(shù)據(jù)的備份。5.5.1會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護員負責，包括至少每天進行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng)，對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應及時進行備份，會計年度結(jié)束后及時進行刻錄備份。5.5.2電算維護員應

8、對每次備份情況作詳細記錄，記錄的內(nèi)容應包括：本次備份的時間、所備份的會計數(shù)據(jù)狀態(tài)（是否過賬、結(jié)賬等）和所涵蓋的會計期間等。5.5.3電算維護員或檔案管理員應根據(jù)存儲介質(zhì)的不同情況定期對備份存儲介質(zhì)進行可用性檢查，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應立即補充備份。5.5.4計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)遭到非法操作和損毀等需要恢復時，在經(jīng)電算主管及電算維護員同意后，必須使用最新的正式備份。5.6各核算單位應健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務系統(tǒng)的正常運

9、行。5.6.1各單位財務用計算機應配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預防、檢測、清除計算機病毒，并定期進行病毒庫的升級及版本的更新。5.6.2禁止在財務用計算機上使用、打開來歷不明的軟件及郵件，對外來的存儲介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財務用計算機上玩游戲，會計電算化系統(tǒng)的服務器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的會計電算化系統(tǒng)的終端機不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。6.電算化會計檔案管理制度6.1電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎工作，要嚴格按照財政

10、部《會計檔案管理辦法》及相關(guān)要求，對電算化會計檔案進行管理。6.2電算化會計檔案管理的內(nèi)容和范圍。6.2.1電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。6.2.2會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)，以及財務軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。6.2.3財務軟件設計書、軟件程序、用戶操作手冊、本單位電算化系統(tǒng)構(gòu)成說明和財務軟件工作日志等，視同會

11、計檔案保管。6.3電算化會計檔案的日常管理。6.3.1各核算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表，由本單位財務負責人或會計主管負責保管。6.3.2會計電算化記賬憑證制單完成后應立即打印輸出，打印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。6.3.3現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊，應每天登記并打印，做到日清月結(jié)。