六、會(huì)計(jì)電算化管理制度

1、六、會(huì)計(jì)電算化管理制度六、會(huì)計(jì)電算化管理制度1.目的為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會(huì)計(jì)電算化工作，保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利開(kāi)展，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》和《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。2.適用范圍適用于公司各財(cái)務(wù)核算單位。3.會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制3.1公司各財(cái)務(wù)核算單位必須使用公司指定的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)核算，并建立本單位的會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制，明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。3.2電算化會(huì)計(jì)

2、崗位和工作職責(zé)劃分。3.2.1電算主管崗。（1）由財(cái)務(wù)管理總部設(shè)立，負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行。（2）對(duì)電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理。（3）協(xié)調(diào)、督促財(cái)會(huì)人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。3.2.2電算維護(hù)崗。（1）由信息技術(shù)中心指派專(zhuān)人兼任，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù)。（2）負(fù)責(zé)開(kāi)、關(guān)服務(wù)器，維護(hù)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行。（3）管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫(kù)及數(shù)據(jù)備份工作。（4）協(xié)

3、助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會(huì)計(jì)電算化工作。（5）負(fù)責(zé)對(duì)VPN證書(shū)及密鑰的管理、授權(quán)工作。（6）會(huì)同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級(jí)工作等。3.2.3軟件操作崗。（1）由各財(cái)務(wù)核算單位設(shè)立，負(fù)責(zé)對(duì)本單位的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表，進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作。（2）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的整理、登記、保管、保密工作。（3）負(fù)責(zé)建立健全會(huì)計(jì)檔案借閱、使用登記制度。3.2.4審核記賬崗。（1）負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)

4、的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證）的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。（2）操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，沒(méi)有審核的憑證不能記賬。（3）對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)審核。（4）此崗位人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。各財(cái)務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專(zhuān)職或兼職崗。3.3會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任的考核。3.3.1實(shí)行電算化后，定期對(duì)會(huì)計(jì)電算化各崗位人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果納入個(gè)人的年度考評(píng)內(nèi)容。3.3.2對(duì)不按照本制度履行崗位職責(zé)，給公司造成嚴(yán)重后果的，按照公司有關(guān)規(guī)定

5、追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。4.會(huì)計(jì)電算化操作管理制度（1）對(duì)財(cái)務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，電算維護(hù)員應(yīng)及時(shí)解央。如不能排除，應(yīng)立即報(bào)告電算主管并聯(lián)系財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場(chǎng)處理。（2）對(duì)財(cái)務(wù)軟件的修改、版本升級(jí)等程序維護(hù)由財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé)，電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系，及時(shí)得到新版財(cái)務(wù)軟件。（3）對(duì)正在使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行升級(jí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行，并記錄升級(jí)時(shí)間及模塊。5.4未經(jīng)電

6、算主管和電算維護(hù)員同意，任何人不得擅自更改計(jì)算機(jī)及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置，不得更改系統(tǒng)軟件、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的設(shè)置，不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)名及網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)IP地址。5.4.1公司總部財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)連接方式及防火墻設(shè)置的更改，均需經(jīng)電算維護(hù)員同意方可進(jìn)行。5.4.2營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)禁止與營(yíng)業(yè)部交易內(nèi)網(wǎng)相連接。5.4.3財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)客戶(hù)端以VPN方式通過(guò)防火墻與（公司總部服務(wù)器進(jìn)行連接，不得以任何形式、任

7、何方式繞過(guò)防火墻直接進(jìn)入系統(tǒng)。客戶(hù)端的防火墻證書(shū)及密鑰由信息技術(shù)中心統(tǒng)一發(fā)放，防火墻證書(shū)每年進(jìn)行一次更新。各單位電算維護(hù)員必須妥善保管信息技術(shù)中心下發(fā)的各類(lèi)證書(shū)和密鑰。如因保管不善，導(dǎo)致泄密并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。5.5會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份。5.5.1會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé)，包括至少每天進(jìn)行一次硬盤(pán)備份或啟用自動(dòng)備份系統(tǒng)，對(duì)重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份，會(huì)計(jì)年度結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。5.5.2電算維護(hù)員應(yīng)

8、對(duì)每次備份情況作詳細(xì)記錄，記錄的內(nèi)容應(yīng)包括：本次備份的時(shí)間、所備份的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)狀態(tài)（是否過(guò)賬、結(jié)賬等）和所涵蓋的會(huì)計(jì)期間等。5.5.3電算維護(hù)員或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲(chǔ)介質(zhì)的不同情況定期對(duì)備份存儲(chǔ)介質(zhì)進(jìn)行可用性檢查，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應(yīng)立即補(bǔ)充備份。5.5.4計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)遭到非法操作和損毀等需要恢復(fù)時(shí)，在經(jīng)電算主管及電算維護(hù)員同意后，必須使用最新的正式備份。5.6各核算單位應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施，確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)

9、行。5.6.1各單位財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預(yù)防、檢測(cè)、清除計(jì)算機(jī)病毒，并定期進(jìn)行病毒庫(kù)的升級(jí)及版本的更新。5.6.2禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上使用、打開(kāi)來(lái)歷不明的軟件及郵件，對(duì)外來(lái)的存儲(chǔ)介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上玩游戲，會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的終端機(jī)不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。6.電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度6.1電算化會(huì)計(jì)檔案管理是公司重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政

10、部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及相關(guān)要求，對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。6.2電算化會(huì)計(jì)檔案管理的內(nèi)容和范圍。6.2.1電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。6.2.2會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)，以及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會(huì)計(jì)資料。6.2.3財(cái)務(wù)軟件設(shè)計(jì)書(shū)、軟件程序、用戶(hù)操作手冊(cè)、本單位電算化系統(tǒng)構(gòu)成說(shuō)明和財(cái)務(wù)軟件工作日志等，視同會(huì)

11、計(jì)檔案保管。6.3電算化會(huì)計(jì)檔案的日常管理。6.3.1各核算單位使用計(jì)算機(jī)打印的書(shū)面形式的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管。6.3.2會(huì)計(jì)電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出，打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。6.3.3現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計(jì)算機(jī)打印的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊(cè)，應(yīng)每天登記并打印，做到日清月結(jié)。