會計電算化管理制度(3)

1、會計電算化管理辦法一、總則為加強(qiáng)會計電算化管理，特制訂本辦法。二、電算會計崗位設(shè)置根據(jù)電算化的要求，公司財務(wù)部設(shè)置如下電算會計崗位：財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位（即電算主管崗位）、制單崗位、記賬崗位、稽核崗位、報表編制崗位和系統(tǒng)管理崗位。三、會計電算化操作規(guī)定1.所有上機(jī)操作人員經(jīng)過培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可按上機(jī)操作權(quán)限進(jìn)行操作。2.電算主管按崗位責(zé)任制要求設(shè)置各操作人員的上機(jī)操作權(quán)和工作內(nèi)容，每個操作人員根據(jù)電算主管認(rèn)可的權(quán)限，設(shè)定自己的密碼口令

2、，并注意安全保密。3.操作人員需遵守計算機(jī)的開關(guān)程序規(guī)定，開機(jī)后不得擅自離開工作現(xiàn)場，如需離開應(yīng)退出會計軟件，以防他人越權(quán)操作。4.未經(jīng)審核的原始憑證和記賬憑證，不能據(jù)以登記機(jī)內(nèi)賬簿。5.如發(fā)現(xiàn)已入賬的內(nèi)容有誤，必須按照系統(tǒng)提供的功能編制補(bǔ)充登記或負(fù)數(shù)沖正的憑證加以改正，不得使用非會計核算軟件提供的方法處理會計數(shù)據(jù)。6.各類報表的數(shù)據(jù)來自各類賬冊賬本，除輔助數(shù)據(jù)外，任何人不得直接從鍵盤輸入數(shù)據(jù)形成或修改報表。7.操作人員未經(jīng)電算主管批準(zhǔn)