會計電算化管理制度(1)

1、會計電算化管理制度會計電算化管理制度第1章總則總則第1條為加強(qiáng)對會計電算化工作的管理，促進(jìn)本企業(yè)財務(wù)會計電算化工作的發(fā)展，根據(jù)《會計電算化管理辦法》、《會計電算化工作規(guī)范》及其他相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實際情況，特制定本制度。第2條會計人員必須經(jīng)過電算化培訓(xùn)并取得《電算化上崗證書》方可擔(dān)任電算化工作崗位。第2章會計電算化崗位責(zé)任制度會計電算化崗位責(zé)任制度第3條建立會計電算化崗位責(zé)任制，明確每個工作崗位的職責(zé)范圍。第4條會計電算化崗位可設(shè)電算

2、主管、軟件操作員、審核員、電算維護(hù)員、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員、出納員和檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下，可由一人兼任多個崗位。1.電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，要求具備會計和計算機(jī)知識以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。2.軟件操作員：負(fù)責(zé)記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)的輸入工作；輸出記賬憑證、會計賬簿、報表；進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作，要求達(dá)到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平。3.審核員：負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)（記賬

3、憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核，操作會計軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)。4.電算維護(hù)員：負(fù)責(zé)保證計算機(jī)硬件、軟件的正常運行，管理機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)；對軟件進(jìn)行維護(hù)和升級；負(fù)責(zé)同軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)絡(luò)；對財務(wù)部門無法解決的硬件問題負(fù)責(zé)同計算機(jī)中心聯(lián)系。5.電算審查員：負(fù)責(zé)監(jiān)督計算機(jī)及財務(wù)軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機(jī)進(jìn)行舞弊。6.數(shù)據(jù)分析員：負(fù)責(zé)對計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。7.檔案管理員：負(fù)責(zé)財務(wù)軟件和

4、會計資料檔案的管理。第3章會計電算化操作管理制度會計電算化操作管理制度第5條會計部工作人員必須經(jīng)過培訓(xùn)和電算化主管授權(quán)認(rèn)可后方能進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行上機(jī)操作，未經(jīng)授權(quán)不得操作本系統(tǒng)。第6條會計部工作人員應(yīng)按密碼和操作權(quán)限操作，除系統(tǒng)管理員外其他人員不得擅自上機(jī)操作。第7條任何人員禁止在網(wǎng)絡(luò)機(jī)器上安裝和使用游戲軟件；使用外來軟盤時應(yīng)先進(jìn)行殺毒；使用內(nèi)部局域網(wǎng)時禁止同時使用外部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以保證計算機(jī)數(shù)據(jù)安全和防止感染計算機(jī)病毒。第8條任何人員不得直

5、接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪和修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)；不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞程序、數(shù)據(jù)文件、賬冊、軟盤等。第9條各崗位工作人員在操作使用計算機(jī)過程中如遇異常情況，要及時聯(lián)系系統(tǒng)管理員進(jìn)行解決，不得自行解決和處理。第10條操作人員對自己的上機(jī)注冊名與口令要嚴(yán)格保守秘密，不得泄露。第11條操作人員必須嚴(yán)格履行崗位職責(zé)與操作權(quán)限，不能越權(quán)越位操作。未經(jīng)會計部負(fù)責(zé)人同意，不能向他人提供各類會計數(shù)據(jù)。第12條輸入到

6、計算機(jī)的記賬憑證必須經(jīng)過復(fù)核人員審核才能進(jìn)行記賬。月末結(jié)賬前確保本月憑單處理完畢。第13條系統(tǒng)管理員應(yīng)定期檢查、記錄系統(tǒng)使用情況和故障情況，并保存必要的上機(jī)操作記錄。第4章會計電算化系統(tǒng)計算機(jī)硬件和軟件管理會計電算化系統(tǒng)計算機(jī)硬件和軟件管理第14條企業(yè)要明確財務(wù)微機(jī)管理員負(fù)責(zé)電算化軟件和硬件的日常維護(hù)和管理。第15條硬件及數(shù)據(jù)管理。1.計算機(jī)機(jī)房應(yīng)通風(fēng)良好，有良好的防熱、防潮、防塵、防火、防電擊的措施。2.財務(wù)微機(jī)應(yīng)當(dāng)配備不間斷電源，以

7、避免意外斷電造成會計數(shù)據(jù)丟失。3.用于電算化的計算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備必須專機(jī)專用，嚴(yán)禁安裝與財務(wù)無關(guān)的軟件和進(jìn)行無關(guān)操作。4.要建立嚴(yán)格的防病毒措施。嚴(yán)禁使用帶毒軟盤和光盤上機(jī)操作，各單位都要配備正版殺毒軟件。在使用上下級送來的軟盤時，應(yīng)當(dāng)事先進(jìn)行病毒檢查。5.操作人員應(yīng)每天保持設(shè)備及環(huán)境的清潔整齊。在電算維護(hù)組的指導(dǎo)下，每周進(jìn)行設(shè)備保養(yǎng)。6.每周全面檢查一次硬件系統(tǒng)，做好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，以保證系統(tǒng)正常運行。7.在系統(tǒng)運行過程

8、中，出現(xiàn)硬件故障要及時進(jìn)行故障分析，并做好檢查維修記錄。8.每月對計算機(jī)場地的安全進(jìn)行檢查，包括電源、消防、報警、防鼠、防電磁波、防雷擊、防靜電等設(shè)備和措施，及時消除隱患。9.在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)后，由系統(tǒng)管理員與維護(hù)員共同維護(hù)，并由系統(tǒng)維護(hù)人員實施安裝和調(diào)試。第16條計算機(jī)軟件維護(hù)。1.在系統(tǒng)更新、擴(kuò)充、修復(fù)后，由系統(tǒng)維護(hù)人員實施安裝調(diào)試，直至運行正常。2.在系統(tǒng)環(huán)境發(fā)生變化時，隨時做好適應(yīng)性維護(hù)工作。3.不得隨意刪除計算機(jī)硬盤上的

9、目錄或文件。4.用于電算化的計算機(jī)設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)中共享，防止存在安全隱患。第5章電算化會計檔案管理電算化會計檔案管理第17條電算化會計檔案應(yīng)嚴(yán)格按會計部關(guān)于會計檔案管理的要求進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。第18條采用磁性介質(zhì)或光盤保存的會計檔案應(yīng)定期檢查和復(fù)制，重要的會計檔案必須復(fù)制雙份，存放在不同的地點并確保安全。第19條各類會計檔案的出借均須經(jīng)過會計主管審批同意并簽章，如果對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，應(yīng)制作該