湖北能源衍生品投資內(nèi)部控制制度

1、湖北能源集團股份有限公司衍生品投資內(nèi)部控制制度第一章一章總則第一條為規(guī)范湖北能源集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）衍生品投資行為，控制衍生品投資風險，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司信息披露工作指引第8號衍生品投資》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際業(yè)務情況，特制訂本制度。第二條二條本制度所稱衍生品是指場內(nèi)場外交易、或者非交易的，實質(zhì)為期貨、期權(quán)、遠期、互換等產(chǎn)品

2、或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標的，也可包括上述基礎資產(chǎn)的組合；既可采取實物交割，也可采取現(xiàn)金差價結(jié)算；既可采用保證金或擔保、抵押進行杠桿交易，也可采用無擔保、無抵押的信用交易。第三條三條本制度適用于公司及控股子公司的衍生品投資。未經(jīng)公司董事會同意，公司下屬控股子公司不得進行衍生品投資。第四條四條對開展衍生品業(yè)務的相關(guān)信息，公司應按照證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)規(guī)定在臨時報告或者定期報告中予

3、以披露。第二章二章衍生品投資的資的風險控制第五條五條公司開展衍生品業(yè)務前，由公司財務部門或聘請的咨詢機構(gòu)負責評估衍生品的業(yè)務風險，分析該業(yè)務的可行性與必要性，對突發(fā)事件及風險評估變化情況及時上報。第六條六條公司在進行衍生品投資前，應當制定相應會計政策，確定衍生品投資業(yè)務的計量及核算方法。第七條七條公司進行衍生品投資前應成立衍生品投資工作小組，投資小組應該第四章四章衍生品業(yè)務的務的后續(xù)管理第十五條公司衍生品投資業(yè)務工作小組和財務部門應跟蹤

4、衍生品公開市場價格或公允價值的變化，及時評估已開展的衍生品業(yè)務的風險敞口變化情況，并定期向董事會報告。當公司已投資衍生品的公允價值減值與用于風險對沖的資產(chǎn)（如有）價值變動加總，導致合計虧損或浮動虧損金額超過1000萬人民幣時，在2個工作日內(nèi)，公司衍生品投資業(yè)務工作小組應及時向董事會匯報；當達到深交所的披露規(guī)則要求時，公司以臨時公告形式進行及時披露。第十六條對于不屬于交易所場內(nèi)集中交收清算的衍生品投資，公司衍生品投資工作小組應密切關(guān)注交易

5、對手信用風險的變動情況，定期對交易對手的信用狀況、履約能力進行跟蹤評估，并相應調(diào)整交易對手履約擔保品的頭寸。第十七條公司衍生品投資工作小組應根據(jù)已投資衍生品的特點，針對各類衍生品或不同交易對手設定適當?shù)闹箵p限額，明確止損處理業(yè)務流程，并嚴格執(zhí)行止損規(guī)定。第十八條公司衍生品投資工作小組應及時向公司管理層和董事會提交風險分析報告。內(nèi)容應包括衍生品投資授權(quán)執(zhí)行情況、衍生品交易頭寸情況、風險評估結(jié)果、本期衍生品投資盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等。