錦龍股份內(nèi)部審計(jì)管理制度

1、廣東錦龍發(fā)展股份有限公司內(nèi)部審計(jì)管理制度（經(jīng)本公司公司2013年8月2929日召開的開的第六屆六屆董事會(huì)第十第十三次會(huì)議審議審議通過）第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范廣東錦龍發(fā)展股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作在促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法

2、實(shí)施條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、證券上市地交易所股票上市規(guī)則、《廣東錦龍發(fā)展股份有限公司章程》（以下簡稱“公司章程”）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條二條本制度適用于本公司及控股子公司（以下簡稱“子公司”）。第三條三條本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，是指公司內(nèi)部的內(nèi)審部（以下簡稱“內(nèi)審部”）或人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定，對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性以及經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果等開展的

3、一種評價(jià)活動(dòng)。第四條四條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)以下基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)：(一)遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定；(二)遵循企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略；(三)提高公司經(jīng)營的效率和效果；(四)確保財(cái)務(wù)報(bào)告及管理信息的真實(shí)、可靠和完整；(五)保障資產(chǎn)的安全完整。第五條五條內(nèi)審部具有獨(dú)立性，在工作中依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受其他部門或個(gè)人的干涉。公司及各內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)審部依

4、法履行職責(zé)，提供必要的工作條件，不得妨礙內(nèi)審部的工作。1事項(xiàng)。審計(jì)內(nèi)容包括：（一）執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)情況；（二）法人治理結(jié)構(gòu)的建立、健全和有效情況；（三）內(nèi)部控制制度等有關(guān)規(guī)章制度的建立、健全和有效執(zhí)行情況；（四）股東、董事會(huì)決議落實(shí)、執(zhí)行情況；（五）財(cái)務(wù)收支及與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)：1、財(cái)務(wù)預(yù)算（計(jì)劃）編制、執(zhí)行的科學(xué)性、可行性和合規(guī)性；2、財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿及相關(guān)原始憑證的真實(shí)、合法及有效情況等；3、經(jīng)營成果及財(cái)務(wù)收支的真

5、實(shí)性、合法性、效益性；4、對外投資及投入到子公司、分公司、公司各職能部門的資金、財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營管理、風(fēng)險(xiǎn)及效益情況；5、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目立項(xiàng)、開工、資金來源及預(yù)算、決算和竣工情況；6、基建工程預(yù)（概）算合理性，決算真實(shí)性、合法性及有效性，預(yù)算執(zhí)行情況等；7、管理和核算財(cái)務(wù)收支的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料的真實(shí)性、合法性、有效性；8、以公司資產(chǎn)進(jìn)行抵押貸款或?qū)ν獠块T提供擔(dān)保的情況。9、其他財(cái)務(wù)收支情況。第四章審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)與權(quán)限審