魯西化工衍生品投資內(nèi)部控制及信息披露制度

1、魯西化工集團(tuán)股團(tuán)股份有限公司衍生品投資內(nèi)部?jī)?nèi)部控制及信息披露披露制度第一章總則第一條為規(guī)范魯西化工集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）衍生品投資行為，控制衍生品投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第26號(hào)衍生品投資》、等法律、行政法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，特制定本制度。本制度所稱衍生品是指場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外交易、或者

2、非交易的，實(shí)質(zhì)為期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既可采取實(shí)物交割，也可采取現(xiàn)金差價(jià)結(jié)算；既可采用保證金或擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠桿交易，也可采用無擔(dān)保、無抵押的信用交易。第二條本制度適用于公司及控股子公司的衍生品投資。未經(jīng)公司同意，公司下屬控股子公司不得進(jìn)行衍生品投資。第三條對(duì)開展衍生品業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，公司應(yīng)按照證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)

3、規(guī)定在臨時(shí)報(bào)告或者定期報(bào)告中予以披露。第二章衍生品投資的風(fēng)險(xiǎn)控制第四條公司開展衍生品業(yè)務(wù)前，由公司財(cái)務(wù)部門或聘請(qǐng)咨詢機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)評(píng)估衍生品的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析該業(yè)務(wù)的可行性與必要性，對(duì)突發(fā)事件及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估變化情況及時(shí)上報(bào)。第十二條公司應(yīng)嚴(yán)格控制衍生品業(yè)務(wù)的種類及規(guī)模，不得超出經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要從事復(fù)雜衍生品投資，不能以套期保值為借口從事衍生品投機(jī)。第三章第三章衍生衍生品業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)的審議程序?qū)徸h程序第十三條公司所有衍生品投資均需提交董事會(huì)審議，超過董事會(huì)權(quán)

4、限范圍的衍生品投資應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議；構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的衍生品投資應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易表決程序。對(duì)屬于董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)的衍生品投資業(yè)務(wù)，公司管理層應(yīng)就該業(yè)務(wù)出具可行性分析報(bào)告并提交董事會(huì)審核，董事會(huì)審議通過后方可執(zhí)行。第十四條對(duì)于超出董事會(huì)權(quán)限范圍且不以套期保值為目的的衍生品投資業(yè)務(wù)，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過、獨(dú)立董事發(fā)表專項(xiàng)意見后，還需提交股東大會(huì)審議通過后方可執(zhí)行。在發(fā)出股東大會(huì)通知前，公司應(yīng)自行或聘請(qǐng)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)擬從事的衍生品業(yè)務(wù)的必要性、可