H銀行非現(xiàn)場審計實施對策研究.pdf

1、隨著商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模的擴張和當今信息技術的高速發(fā)展，銀行業(yè)務電子化、信息化、數(shù)據(jù)化的程度逐漸加深。銀行非現(xiàn)場審計的實施使得其審計工作可以緊跟銀行業(yè)務和科技發(fā)展的步伐。它不僅能為銀行內(nèi)審部的現(xiàn)場審計確定風險點和審計重點，而且可以直接確認業(yè)務缺陷，有效提升審計工作的時效。H銀行自2008年開展非現(xiàn)場審計工作以來，為銀行全方位的內(nèi)控、監(jiān)管、運營起到促進作用。然而，H銀行目前的非現(xiàn)場審計實施還存在不少問題，亟需解決。以此，才能確保其非現(xiàn)場審計工

2、作的順利進行，進一步保證銀行審計工作的時效性。
　　具體來說，論文首先對H銀行的非現(xiàn)場審計工作的實施現(xiàn)狀進行闡述，包含人員配置、系統(tǒng)建設、數(shù)據(jù)平臺建設、數(shù)據(jù)平臺建設、工具使用及模型建設和風險指標體系建設等方面。其次，論文結合案例以及筆者工作經(jīng)驗，對 H銀行非現(xiàn)場審計工作實施中存在的問題及問題產(chǎn)生的內(nèi)外部原因進行分析，存在的問題主要有尚未形成規(guī)范化的工作機制、尚未建立固態(tài)化和常規(guī)化的審計平臺、尚未形成科學的審計項目開展體系等。再次，

3、論文全方位梳理了國外銀行非現(xiàn)場審計工作的獨立、權威的審計機構、靈活科學的審計技術、高度重視審計人員素質(zhì)等經(jīng)驗特點，并分析出值得國內(nèi)銀行借鑒的經(jīng)驗啟示。最后，根據(jù)H銀行的非現(xiàn)場審計工作所存在的問題，結合國外相關經(jīng)驗，論文針對性地提出改進與完善 H銀行非現(xiàn)場審計工作的對策方案。這包括建立系統(tǒng)規(guī)范非現(xiàn)場審計工作機制、打造功能齊全的非現(xiàn)場審計信息平臺、采取科學高效的非現(xiàn)場審計工作方法以及成立相對完善的非現(xiàn)場審計工作團隊等多方面內(nèi)容。