商業(yè)銀行基層經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制研究.pdf

1、分類號(hào)UDC密級(jí)單位代碼10151商業(yè)銀行基層經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制研究謝東指導(dǎo)教師周東生職稱教授學(xué)位授予單位大連海事大學(xué)申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別工商管理碩士學(xué)科與專業(yè)工商管理(MBA)論文完成日期2011年5月論文答辯日期2011年11月答辯委員會(huì)主席吞取無(wú)們中文摘要摘任石鄉(xiāng)(金融銀行業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活的中心，其安全與穩(wěn)定發(fā)展對(duì)整個(gè)業(yè)界乃至經(jīng)濟(jì)社會(huì)都十分重要。自20世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著世界經(jīng)濟(jì)不斷向好，銀行規(guī)模也在不斷擴(kuò)大、交易金額迅速放大、經(jīng)營(yíng)復(fù)

2、雜程度不斷加劇，國(guó)外相繼出現(xiàn)了美國(guó)所羅門兄弟公司因賬務(wù)處理錯(cuò)誤形成的6000萬(wàn)美元的損失日本大和銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)控制制度缺失導(dǎo)致的n億美元的損失巴林銀行因員工操作風(fēng)險(xiǎn)而倒閉法興銀行因操作員凱維埃爾違規(guī)操作造成73億美元損失等一系列震驚國(guó)際金融界的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件。在我國(guó)，由內(nèi)部控制失效、操作風(fēng)險(xiǎn)管理不足引發(fā)的諸如中行的“高山卷款10億潛逃案”，建行的“吉林金融詐騙案”，農(nóng)行的“邯鄲金庫(kù)5500萬(wàn)被盜案”等大案要案觸目驚心，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的操作

3、風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。本文結(jié)合近年來(lái)國(guó)內(nèi)外有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理及操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最新理論和實(shí)踐，運(yùn)用比較研究法和實(shí)證分析法，以C銀行基層經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)為研究對(duì)象，深入剖析當(dāng)前我國(guó)基層商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀，分析商業(yè)銀行基層經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制缺陷及導(dǎo)致缺陷的原因，提出了“我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)基層經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)系統(tǒng)化的、集中化的內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)對(duì)基層機(jī)構(gòu)的管理和控制，提高基層機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保健康、穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展?！笨?/p>