未決賠款準(zhǔn)備金不同評(píng)估模型的研究.pdf

1、未決賠款準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的一種，是指保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，對(duì)上一個(gè)會(huì)計(jì)年度已經(jīng)發(fā)生的保險(xiǎn)事故，應(yīng)付而實(shí)際沒有支付的賠償或者給付保險(xiǎn)金所作的資金準(zhǔn)備，即是指保險(xiǎn)公司從當(dāng)年收入的保費(fèi)中，提取出相應(yīng)的部分轉(zhuǎn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度，做為已發(fā)生保險(xiǎn)事故而尚未賠付部分的資金來源。提取未決賠款準(zhǔn)備金的目的在于保證保險(xiǎn)公司承擔(dān)將來的賠償責(zé)任或給付責(zé)任，切實(shí)保護(hù)被保險(xiǎn)人及其受益人的權(quán)益。未決賠款準(zhǔn)備金不是保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)收入而是保險(xiǎn)公司的負(fù)債。
　　

2、自然和人為引起的巨災(zāi)損失頻繁發(fā)生以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，這就要求保險(xiǎn)公司提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，一方面體現(xiàn)在產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和銷售，另一方面體現(xiàn)在準(zhǔn)備金的計(jì)提上，投資的策略。提取準(zhǔn)備金過多就會(huì)降低了公司的盈利能力，而過少的提取準(zhǔn)備金將使保險(xiǎn)公司不能給予足額索賠，可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司陷入財(cái)務(wù)危機(jī)或破產(chǎn)。所以合理計(jì)提準(zhǔn)備金異常重要。通過合理的方法計(jì)算出來的非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金大大地增加了非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估的充足性和準(zhǔn)確性，從而增強(qiáng)了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司履行保險(xiǎn)賠償?shù)哪芰?/p>

3、。所以，對(duì)非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估不僅僅是保監(jiān)會(huì)的重點(diǎn)監(jiān)管目標(biāo)之一，而且也是理論研究的重要課題。
　　經(jīng)典的非壽險(xiǎn)未決賠款準(zhǔn)備金評(píng)估方法也就是確定性方法，例如鏈梯法、分離法、案均賠款法、準(zhǔn)備金進(jìn)展法、B-F法由于簡(jiǎn)單易于操作的優(yōu)點(diǎn)等被廣泛地被保險(xiǎn)公司接受，但是確定性方法只能得到索賠準(zhǔn)備金的均值估計(jì)，無法度量索賠準(zhǔn)備金的波動(dòng)性，而隨機(jī)變量法可以度量估計(jì)的不確定性，在確定索賠準(zhǔn)備金負(fù)債的估計(jì)的波動(dòng)性、索賠準(zhǔn)備金最佳估計(jì)與區(qū)間估計(jì)等方面都

4、提供了重要的理論依據(jù)。
　　本文首先對(duì)于未決賠款準(zhǔn)備金的幾種常用的方法予以介紹，并給出了三種隨機(jī)模型。在接下來的研究中，用一些實(shí)例論證各種隨機(jī)方法確定未決賠款準(zhǔn)備金的合理性，將各種未決賠款準(zhǔn)備金模型進(jìn)行實(shí)證分析，用SAS、Matlab、VBA軟件做數(shù)據(jù)處理，比較各種最新方法的優(yōu)越性。如用Bootstrap方法求解對(duì)數(shù)正態(tài)模型、MCMC法求解貝葉斯正態(tài)模型、利用SAS求解廣義線性模型求解未決賠款準(zhǔn)備金的比較研究。本文的創(chuàng)新點(diǎn)在于改進(jìn)