未決賠款準(zhǔn)備金不同評估模型的研究.pdf

1、未決賠款準(zhǔn)備金是保險準(zhǔn)備金的一種，是指保險公司在會計年度決算時，對上一個會計年度已經(jīng)發(fā)生的保險事故，應(yīng)付而實際沒有支付的賠償或者給付保險金所作的資金準(zhǔn)備，即是指保險公司從當(dāng)年收入的保費中，提取出相應(yīng)的部分轉(zhuǎn)入下一個會計年度，做為已發(fā)生保險事故而尚未賠付部分的資金來源。提取未決賠款準(zhǔn)備金的目的在于保證保險公司承擔(dān)將來的賠償責(zé)任或給付責(zé)任，切實保護被保險人及其受益人的權(quán)益。未決賠款準(zhǔn)備金不是保險公司的營業(yè)收入而是保險公司的負債。
　　

2、自然和人為引起的巨災(zāi)損失頻繁發(fā)生以及市場競爭日益激烈，這就要求保險公司提高自身競爭力，一方面體現(xiàn)在產(chǎn)品的設(shè)計和銷售，另一方面體現(xiàn)在準(zhǔn)備金的計提上，投資的策略。提取準(zhǔn)備金過多就會降低了公司的盈利能力，而過少的提取準(zhǔn)備金將使保險公司不能給予足額索賠，可能導(dǎo)致保險公司陷入財務(wù)危機或破產(chǎn)。所以合理計提準(zhǔn)備金異常重要。通過合理的方法計算出來的非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金大大地增加了非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金評估的充足性和準(zhǔn)確性，從而增強了財產(chǎn)保險公司履行保險賠償?shù)哪芰?/p>

3、。所以，對非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的評估不僅僅是保監(jiān)會的重點監(jiān)管目標(biāo)之一，而且也是理論研究的重要課題。
　　經(jīng)典的非壽險未決賠款準(zhǔn)備金評估方法也就是確定性方法，例如鏈梯法、分離法、案均賠款法、準(zhǔn)備金進展法、B-F法由于簡單易于操作的優(yōu)點等被廣泛地被保險公司接受，但是確定性方法只能得到索賠準(zhǔn)備金的均值估計，無法度量索賠準(zhǔn)備金的波動性，而隨機變量法可以度量估計的不確定性，在確定索賠準(zhǔn)備金負債的估計的波動性、索賠準(zhǔn)備金最佳估計與區(qū)間估計等方面都

4、提供了重要的理論依據(jù)。
　　本文首先對于未決賠款準(zhǔn)備金的幾種常用的方法予以介紹，并給出了三種隨機模型。在接下來的研究中，用一些實例論證各種隨機方法確定未決賠款準(zhǔn)備金的合理性，將各種未決賠款準(zhǔn)備金模型進行實證分析，用SAS、Matlab、VBA軟件做數(shù)據(jù)處理，比較各種最新方法的優(yōu)越性。如用Bootstrap方法求解對數(shù)正態(tài)模型、MCMC法求解貝葉斯正態(tài)模型、利用SAS求解廣義線性模型求解未決賠款準(zhǔn)備金的比較研究。本文的創(chuàng)新點在于改進