基于COBIT的Y銀行反洗錢內(nèi)控流程的研究.pdf

1、隨著中國(guó)改革開放步伐的不斷深入，我國(guó)的銀行業(yè)迅速加入了全球金融一體化的進(jìn)程中。這一顯著的、劃時(shí)代的外部環(huán)境變化使得中國(guó)銀行業(yè)得到了飛速的發(fā)展，我們的銀行業(yè)取得了非同一般的傲人成績(jī)，工商銀行在英國(guó)《銀行家》2010年度的世界銀行排名中，位列第6名；有84家中國(guó)銀行排名進(jìn)入了前400。風(fēng)險(xiǎn)和收益總是如影隨形的，自2012年以來(lái)，世界頂尖的銀行從巴克萊銀行到匯豐銀行、從摩根大通到花旗、再到德意志銀行，紛紛被爆出洗錢丑聞，甚至被責(zé)以重罰。這些惡

2、性事件，為企業(yè)帶來(lái)了聲譽(yù)、財(cái)務(wù)和機(jī)會(huì)上的巨大損失。因此，我國(guó)各級(jí)各部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)基層銀行開展反洗錢工作的必要性和迫切性有了更深層次的認(rèn)識(shí)和理解。
　　本文從幫助基層銀行建立和完善反洗錢內(nèi)控流程的角度出發(fā)，以COBIT框架、COSO概念為主要的理論基礎(chǔ)，了解并借鑒現(xiàn)在國(guó)際上主要金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、反洗錢先行國(guó)家及中國(guó)基層銀行反洗錢內(nèi)控流程的發(fā)展和實(shí)施現(xiàn)況，對(duì)Y銀行現(xiàn)有的反洗錢內(nèi)控流程開展深入細(xì)致的研究。試圖為中國(guó)基層銀行的反洗錢內(nèi)控流程的實(shí)施

3、方案提供一些新思路和新視角。
　　全文共分五個(gè)部分：第一部分通過對(duì)當(dāng)前國(guó)內(nèi)金融發(fā)展的規(guī)劃與中國(guó)反洗錢工作開展的現(xiàn)狀做研究，從而界定本文的研究?jī)?nèi)容、闡述研究的意思和目的以及方法；第二部分對(duì)洗錢和反洗錢的基本概念和危害性進(jìn)行梳理，并且對(duì)國(guó)內(nèi)、外銀行及監(jiān)督組織所制定和提倡的反洗錢流程進(jìn)行整理。接著展開對(duì)內(nèi)部控制理論的研究，找到并提出COBIT與反洗錢內(nèi)控流程的研究框架和核查點(diǎn)，并且通過文獻(xiàn)研究得到現(xiàn)階段我國(guó)基層銀行反洗錢內(nèi)控流程的缺陷。

4、第三部分通過對(duì)Y銀行反洗錢內(nèi)部控制流程滿意度調(diào)查收集到相關(guān)的樣本數(shù)據(jù)，借助于因素分析、單因子變異數(shù)的分析和多元回歸分析研究得到Y(jié)銀行現(xiàn)有反洗錢內(nèi)控流程中的優(yōu)勢(shì)和不足點(diǎn)。并對(duì)中國(guó)基層銀行存在的實(shí)施瓶頸做比較研究。第四部分是基于 COBIT的成功七要素對(duì)Y銀行現(xiàn)有反洗錢內(nèi)控流程作深入研究，力求從人力、物力和財(cái)力上都得到清晰的實(shí)施路徑，并以COBIT的視角為不完善的流程提出改進(jìn)意見。第五部分提出改進(jìn)中國(guó)基層銀行實(shí)施反洗錢內(nèi)控流程的措施和建議。