國內外反洗錢操作方式比較及經驗借鑒.pdf

1、20世紀70年代以來，洗錢犯罪，尤其是利用金融系統(tǒng)和金融工具的洗錢犯罪活動，日益成為國際社會面臨的一大公害，這引起了世界各國執(zhí)法機構、金融機構的高度關注。進入21世紀，反洗錢更成為衡量政府能力、國家信譽的標志。當前，洗錢犯罪在世界范圍內呈蔓延和上升趨勢，每年洗錢數額已占世界GDP的2％-5％，約六千至一萬八千億美元，在我國內地，每年通過地下錢莊洗出去的“黑錢”至少高達2000億元人民幣，這一現象在廣東那一帶尤為顯著。據中國反洗錢監(jiān)測分析

2、中心提供的數據顯示，截至2005年年末，該中心對外移送可疑交易線索共683份，涉及人民幣1378億元，外幣10多億美元，交易7萬余筆，賬戶4926個<'1>。 但是，隨著我國經濟開放程度的日益提高，整個銀行體系商業(yè)化改革的深入，貨幣市場和資本市場的進一步發(fā)育，主要通過商業(yè)銀行等金融機構進行的洗錢犯罪活動有日益增加的趨勢。如果反洗錢力度不夠大，措施采取不當，那么犯罪分子的資金實力日益雄厚，洗錢的規(guī)模會不斷擴大，整個金融資產存量中的

3、投機性、高風險性的資產總額也會不斷的增加，這樣會形成一個惡性循環(huán)，從而影響整個國家的經濟發(fā)展。2006年10月31日十屆全國人大常委會第二十四次會議表決通過的《反洗錢法》已于2007年1月1日起施行，這部歷經5年提案和審議過程、備受各界關注的法律的出臺，標志著我國反洗錢工作在法制化和國際化的軌道上邁出了關鍵的一步。從反洗錢操作方式來看，該法律重點突出了客戶身份識別制度及明確大額和可疑交易報告制度。因此本文想借《反洗錢法》實施之契機，選取

4、反洗錢為題材，比較系統(tǒng)地分析和研究了我國反洗錢的情況，對于系統(tǒng)的了解洗錢和反洗錢的知識，提供了一些理論性的資料。本文對反洗錢機制與操作方式作了深入分析，對當前我們控制和打擊洗錢犯罪行為，維護金融秩序，促進我國經濟快速、健康發(fā)展具有一定的現實意義。而且在法律越來越規(guī)范的背景下，怎樣來進一步地完善我國反洗錢體系、改善我國反洗錢的操作方式已是迫在眉睫的事情。因此，不管從理論還是實踐來看，本文都具有研究的重要性和必要性。本文的基本寫作思路是：全

5、文分成五大部分，各部分前后關聯性較強，內容主要以“了解你的客戶制度”及“大額和可疑交易報告制度"這兩條主線展開并貫穿全文。文中著重探討了國內外反洗錢操作方式的比較，尤其是KYC制度、大額和可疑交易報告制度的比較，以及我國反洗錢操作方式的完善。 第一部分是“緒論”。先分析了選題背景及意義、相關的文獻綜述；然后進行洗錢與反洗錢的一般性分析，比較了各國對洗錢和反洗錢的定義，并進行了洗錢程序和反洗錢理論性的分析；最后分析了中央銀行和商業(yè)

6、銀行的成本與收益，從而得出反洗錢必要性的結論。通過這一部分較細致的分析與描述，可以對洗錢的一些基本問題有一個全局性的把握。 第二部分是“國際社會反洗錢的基本操作方式”。先后論述了客戶身份識別制度、交易記錄和保存制度、記錄方式、報告可疑的金融交易。這一部分的分析為后面章節(jié)的比較作了鋪墊。 第三部分是“國內外反洗錢操作方式的比較”，也是本文的重點之一。先分析我國的情況，分別研究了我國洗錢活動的基本特點以及反洗錢機制與操作方式

7、的演進，然后著重從KYC制度和大額可疑交易報告這兩個方面來進行國內外反洗錢操作方式的比較。 第四部分是“我國反洗錢操作方式中存在的不足與問題”，也是本文的難點之一。這部分是在前一部分的比較分析后得出的結果，也是著重從KYC制度和大額可疑交易報告這兩個方面來分析我國反洗錢操作方式中存在的不足與問題。 第五部分是“國際經驗的啟示和我國反洗錢操作方式的完善”。先選取英國為代表，分析了英國反洗錢的操作特點；然后分析了轉軌國家反洗

8、錢的操作方式，得出轉軌國家反洗錢操作的共同點；最后通過這些國際經驗，研究了完善我國反洗錢操作方式的對策。 本文的邏輯框架圖是： 本文的主要觀點是：大額可疑交易報告制度的實質是將金融機構的客戶信息不管是否有犯罪嫌疑，在客戶不知悉或未經同意的情況下，按人民銀行“一規(guī)兩法”的規(guī)定，由金融機構報告給人民銀行或外匯管理部門，最后視交易性質報公安司法部門?？梢姡嗣胥y行、外匯管理部門和公安司法部門獲得這些客戶信息是沒有法律依據的。而

9、且《反洗錢法》雖然已實施，但這只是一部框架性的法律，還應從具體細節(jié)操作等方面進行規(guī)范。 除了KYC制度和大額可疑交易報告制度外，其實在中國一直阻礙反洗錢工作順利開展的較核心的兩個問題，就是關于所有者收入的不透明和金融機構本身對反洗錢的抵制心理。我國個人收入不透明，尤其是官員財產，無法界定哪些資產是他們合理的資產哪些又是非法的。另外，中國的商業(yè)銀行都追求高額度的存款或利潤，對于這種大額的存款，銀行無法經受得住誘惑，其實更多的，大額

10、存款或轉賬都是金融機構和存款人內外勾結的。反洗錢是一種監(jiān)管行為，更確切地說，是一種金融監(jiān)管行為。因為雖然洗錢要通過很多機構，很多手續(xù)才能實現，反洗錢也需要很多部門的共同努力，需要從法律、制度等方面加強，但最終還是要通過金融機構才能夠實現。所以，反洗錢的性質歸根到底是對于金融機構的控制，從而達到對洗錢進行預防、阻止和懲治，是一種金融監(jiān)管的行為。 本文的主要貢獻是：國內外對反洗錢問題的研究大部分都是從法律角度來探討和研究的，側重于對