我國商業(yè)銀行內部控制成熟度模型的構建及應用.pdf

1、隨著金融全球一體化的不斷發(fā)展，金融風險加劇，這不僅直接影響著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，還對各個國家的經濟和政治安定乃至整個國際金融秩序都形成了威脅。中國金融業(yè)正處在從計劃經濟向市場經濟轉軌的時期，金融業(yè)特別是作為中國金融業(yè)主體的銀行業(yè)不安全因素大量存在，嚴重影響到了整個金融體系的穩(wěn)定，甚至危及到國家的穩(wěn)定和安全。這些風險的產生，除舊體制的問題積累，經濟轉軌時期經濟改革成本的轉嫁，金融監(jiān)管乏力，以及日益加深的國際金融環(huán)境影響等外部因素外，商業(yè)

2、銀行內部管理不善和內部控制不力是重要的原因之一。因此，在新的經濟金融環(huán)境下，如何改善我國商業(yè)銀行內部控制情況，健全內部控制，提高內部控制水平，就顯得尤為重要，也更具有一定的現實意義。
　　 前人的研究大多是從整個銀行業(yè)的體系入手，比較宏觀，但較少結合我國目前銀行存在的問題進行針對性的分析，現有的研究也沒有深入分析產生問題的根源；研究的方法主要局限于理論的闡述并提出一些政策建議，雖然有關于內部控制評價方面的研究，但評價標準和指標的

3、設計都顯得較為簡單，不能有效反映商業(yè)銀行內部控制存在的問題所在。本文在綜合我國商業(yè)銀行內部控制研究方面的研究成果的基礎上，運用能力成熟度模型（CMM），結合商業(yè)銀行內部控制要素，針對我國目前銀行存在的實際問題進行分析，并提出了改進的思路。
　　 本文采用規(guī)范研究和問卷調查相結合的研究方法，以我國商業(yè)銀行內部控制為研究對象，充分了解國內外先進的研究成果，分析總結了問卷調查的相關信息，分析我國商業(yè)銀行內部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)。本文共分