公司會計檔案管理制度

1、檔案管理制度檔案管理制度第一條為加強會計檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《會計檔案管理辦法》和《中華人民共和國檔案法》的相關規(guī)定，結合公司的實際情況，特制訂本辦法。第二條本辦法適用于本部。第三條會計檔案的范圍1.會計憑證。包括外來的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，涉及對外對私改造資料，銀行對賬單及余額調節(jié)表等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。2.會計賬簿。包括總賬、明細賬、日記賬、各種輔助登記簿等。3.財

2、務報告。包括《會計制度》規(guī)定和主管部門臨時通知編報的主要財務指標快報，月、季、年度財務會計報表，報表附注及財務情況說明書。上級主管部門對報告的批復及社會審計的審計報告。4.其它會計核算資料。與會計核算緊密相關的，由會計部門負責辦理的有參考價值的數(shù)據(jù)資料。主要指會計移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，銀行對賬單及其他應當保存的會計專業(yè)資料。第四條會計檔案管理部門1.公司本部檔案主管部門和財務部門共同負責會計檔案工作的指導、監(jiān)督和

3、檢查。一年以內未交檔案部門保管的會計檔案的具體管理工作由財務部門負責，交檔案部門管理的檔案由檔案管理部門負責，要指定專人負責在專門地點進行保管。保管地點應具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。會計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁數(shù)順序裝訂賬頁→會計賬簿裝訂封底。（5）裝訂后的會計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁現(xiàn)象。（6）賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人印章。（7）裝訂后，會計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿

4、名稱和編號。（8）會計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、分類明細賬、輔助賬。3.會計報表。會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。第六條會計檔案的歸檔保管1.當年的會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務部門保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。2.會計檔案管理人員負責全部會計檔案的整理、立卷、保管、調閱、銷毀等一系列工作。3.機構變動或檔案管理人員調動時，應辦理交接手續(xù)