xx化工期貨套期保值業(yè)務(wù)管理制度

1、XX化工期貨套期保值業(yè)務(wù)管理制度化工期貨套期保值業(yè)務(wù)管理制度201198201198XX化工股份有限公司期貨套期保值業(yè)務(wù)管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司套期保值業(yè)務(wù)的經(jīng)營行為和業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)公司對(duì)期貨套保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范交易風(fēng)險(xiǎn)，確保公司套期保值資金的安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》，特制定本管理制度。第二條公司期貨業(yè)務(wù)以從事套期保值交易為主，不得進(jìn)行投機(jī)交易。公司的套期保值業(yè)務(wù)只限于在大連商品交易所交易的PVC品種，目

2、的是為公司控股子公司氯堿有限責(zé)任公司所生產(chǎn)的PVC產(chǎn)品進(jìn)行套期保值。第三條公司設(shè)立期貨領(lǐng)導(dǎo)小組，期貨領(lǐng)導(dǎo)小組是公司從事套期保值業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。第四條公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)部審計(jì)部門，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制政策和程序的評(píng)價(jià)和監(jiān)督，及時(shí)識(shí)別相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷并采取補(bǔ)救措施。第五條董事會(huì)應(yīng)定期或不定期對(duì)公司現(xiàn)行的套期保值風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序進(jìn)行評(píng)價(jià)，確保其與公司的資本實(shí)力和管理水平相一致。第二章運(yùn)營模式第六條套期保值交易使用

3、大連商品交易所的PVC合約，起始方式為賣開倉，終止合約方式為買平倉、實(shí)物交割或期貨轉(zhuǎn)現(xiàn)貨等。第七條公司套期保值的數(shù)量以實(shí)際現(xiàn)貨生產(chǎn)數(shù)量為依據(jù)，以公司PVC年產(chǎn)量的20%為限。第八條從事套期保值業(yè)務(wù)的資金來源于公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中積累的自有資金。公司期貨專用帳戶資金不得超過2000萬元人民幣。第三章組織結(jié)構(gòu)第九條公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組由以下人員組成：董事長或副董事長為組長；成員包括總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、氯堿公司分管銷售副總經(jīng)理、氯堿公司

4、銷售部、氯堿公司財(cái)務(wù)部、證劵部、審計(jì)部等。期貨領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制訂期貨套期保值業(yè)務(wù)工作思路；審批公司期貨套期保值業(yè)務(wù)方案，核準(zhǔn)交易決策；協(xié)調(diào)處理公司期貨套期保值業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)；定期向公司報(bào)告公司期貨套期保值業(yè)務(wù)交易及相關(guān)業(yè)務(wù)情況等。第十條公司每月召開一次期貨領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，制定下個(gè)月期貨套期保值操作思路，包括套保頭寸與最低操作點(diǎn)位的確定。交易員根據(jù)期貨領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決定，負(fù)責(zé)在權(quán)限范圍內(nèi)的具體業(yè)務(wù)操作。第十一條公司期貨辦公室為公司期貨套期保值業(yè)務(wù)

5、的交易部門，其職責(zé)：（一）承擔(dān)公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組日常管理職能；（二）會(huì)同氯堿公司銷售、財(cái)務(wù)部等部門制訂公司期貨套期保值業(yè)務(wù)方案；（三）負(fù)責(zé)公司期貨套期保值業(yè)務(wù)的交易管理和交易風(fēng)險(xiǎn)控制；（四）根據(jù)公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組的決定，組織落實(shí)公司期貨套期保值業(yè)務(wù)方案；（五）負(fù)責(zé)公司期貨套期保值業(yè)務(wù)和現(xiàn)貨銷售業(yè)務(wù)事項(xiàng)的日常銜接；（六）負(fù)責(zé)期貨市場、現(xiàn)貨市場信息的收集和趨勢分析，及時(shí)提出套期保值業(yè)務(wù)和現(xiàn)貨銷售業(yè)務(wù)建議；（七）負(fù)責(zé)向公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組以及公司有關(guān)

6、部門報(bào)告公司期貨套期保值業(yè)務(wù)交易情況；（八）根據(jù)期貨市場變化情況，及時(shí)提出公司期貨套期保值業(yè)務(wù)方案調(diào)整建議；第二十二條在收到經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來的賬單后，結(jié)算員核查經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來的交易結(jié)算報(bào)表是否與交易員提供的成交單一致。若核查無誤，則由交易確認(rèn)員（結(jié)算員兼任）在賬單上簽字并向經(jīng)紀(jì)公司確認(rèn)；若不一致，則需核查原因。若發(fā)生錯(cuò)單情況，則按交易錯(cuò)單處理程序進(jìn)行處理。結(jié)算員需將最終結(jié)算情況傳遞給期貨辦公室、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員和交易員。第二十三條結(jié)算員將成交情況及

7、結(jié)算情況信息傳遞給資金調(diào)撥員和會(huì)計(jì)核算員，資金調(diào)撥員依據(jù)公司相關(guān)制度進(jìn)行相應(yīng)的資金收付，會(huì)計(jì)核算員對(duì)開設(shè)在交易代理商的賬戶進(jìn)行嚴(yán)格管理和賬務(wù)處理，每個(gè)交易日后對(duì)持有頭寸的價(jià)值進(jìn)行分析，并對(duì)資金往來進(jìn)行核對(duì)。第二十四條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，須立即報(bào)告公司相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)。第二十五條期貨辦公室應(yīng)按公司會(huì)計(jì)核算的相關(guān)規(guī)定及時(shí)將套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)匯總單證傳遞到氯堿公司財(cái)務(wù)部。第二十六條期貨合約到期進(jìn)行交割時(shí)，期貨辦公室應(yīng)提前

8、與氯堿銷售部、交易員及資金調(diào)撥員等相關(guān)各方進(jìn)行妥善協(xié)調(diào)，以確保交割按期完成。期貨辦公室向氯堿銷售部下達(dá)交割通知單，由氯堿銷售部具體負(fù)責(zé)將貨物送到指定交割庫進(jìn)行交割。第六章風(fēng)險(xiǎn)管理第二十七條公司在開展套期保值業(yè)務(wù)前須明確的工作：1、嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，充分關(guān)注套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定切合實(shí)際的業(yè)務(wù)計(jì)劃；嚴(yán)格按規(guī)定程序進(jìn)行保證金及清算資金的收支，防止交易過程中由于資金收支核算和套期保值盈虧計(jì)算錯(cuò)誤而導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息的不真實(shí)；防止因重大差

9、錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；確保交易指令的準(zhǔn)確、及時(shí)、有序記錄和傳遞；2、合理設(shè)置套期保值業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)，建立崗位責(zé)任制，明確各相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。第二十八條內(nèi)控管理制度1、信息管理制度（1）期貨辦公室設(shè)專人對(duì)信息進(jìn)行收集、篩選、整理。（2）建立廣泛的信息渠道，加強(qiáng)與專業(yè)分析機(jī)構(gòu)建立聯(lián)系，加強(qiáng)與業(yè)內(nèi)企業(yè)的交流。（3）關(guān)注連續(xù)性重點(diǎn)參數(shù)：價(jià)格、庫存、持倉（基金持倉）、升貼水、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等信息。（4）建立高效、準(zhǔn)確、快速的市場信息渠道和

10、市場研究隊(duì)伍。2、結(jié)算管理制度（1）結(jié)算根據(jù)當(dāng)日交易員確認(rèn)的成交單進(jìn)行。（2）每周與經(jīng)紀(jì)公司帳務(wù)核對(duì)、監(jiān)理、協(xié)調(diào)等。（3）按月編制期貨階段報(bào)表，準(zhǔn)確及時(shí)反映期貨交易狀況，負(fù)責(zé)與結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系。第二十九條公司設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員崗位，不得與套期保值業(yè)務(wù)的其他崗位交叉。公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員主要職責(zé)包括：1、協(xié)助公司制定套期保值業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策及管理工作程序；2、監(jiān)督套期保值業(yè)務(wù)有關(guān)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序；3、參與審核公