kfc肯德基---財(cái)務(wù)稽核手冊(cè)p26

1、更新文檔正品gx18.QQ:9753697881餐廳餐廳AP稽核說(shuō)明稽核說(shuō)明一.現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理1.保險(xiǎn)柜的開(kāi)柜1分別詢(xún)問(wèn)值班經(jīng)理出納如何執(zhí)行保險(xiǎn)柜的開(kāi)啟，詢(xún)問(wèn)保險(xiǎn)柜密碼和鑰匙是否分別由值班經(jīng)理和出納保管。使用新版迪堡保險(xiǎn)柜的餐廳，詢(xún)問(wèn)值班經(jīng)理出納如何執(zhí)行保險(xiǎn)柜的開(kāi)啟，并打印最近一周的保險(xiǎn)柜開(kāi)啟記錄，檢查是否存在使用2個(gè)管理組密碼或2個(gè)出納密碼開(kāi)啟保險(xiǎn)柜的狀況。(101)2觀察保險(xiǎn)柜的開(kāi)啟是否在有效的管理和監(jiān)督下（是否在經(jīng)理室門(mén)關(guān)閉和上

2、鎖，并且沒(méi)有閑雜人員在場(chǎng)的狀況下開(kāi)啟保險(xiǎn)柜，開(kāi)啟和關(guān)閉保險(xiǎn)柜是否有管理組和出納同時(shí)在場(chǎng)時(shí)執(zhí)行）。如有CCTV可以通過(guò)CCTV抽查最近一月內(nèi)任意3天開(kāi)店時(shí)的保險(xiǎn)柜開(kāi)柜流程是否符合公司規(guī)定。(101)3詢(xún)問(wèn)餐廳的管理組人員變動(dòng)狀況（最近1年內(nèi)），并檢查餐廳保險(xiǎn)柜密碼更換記錄，確認(rèn)餐廳是否在及時(shí)更換密碼。保險(xiǎn)柜密碼必須定期更換(至少每三個(gè)月)當(dāng)餐廳管理組人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)保險(xiǎn)柜密碼須立即更換。使用新版迪堡保險(xiǎn)柜的餐廳查詢(xún)?nèi)绨l(fā)生人員變動(dòng)是否依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)

3、及時(shí)刪除相關(guān)人員的密碼。(101)2.盤(pán)點(diǎn)保險(xiǎn)柜1查看保險(xiǎn)柜中是否只保存清單內(nèi)的物品零用金和零找金是否分別擺放查看每日班次交接記錄是否有當(dāng)班管理組和出納簽字查看現(xiàn)金資料袋上保險(xiǎn)柜交接記錄上是否有當(dāng)班管理組和出納的交接簽字。(102)2盤(pán)點(diǎn)保險(xiǎn)柜中的所有物品零用金零用金:實(shí)盤(pán)金額目前有效發(fā)票金額零用金借支單應(yīng)當(dāng)?shù)扔谏掀诮唤佑涗浗痤~.查看零用金的支出項(xiàng)目的合理性(員工的工資獎(jiǎng)勵(lì)不應(yīng)該從此項(xiàng)支出)審批權(quán)限符合財(cái)務(wù)的規(guī)定，100元以?xún)?nèi)的支出由店

4、經(jīng)理審批，100400元的由區(qū)經(jīng)理審批交接記錄是否完整準(zhǔn)確。(105)零找金零找金:實(shí)盤(pán)金額收銀員底錢(qián)簽收單盤(pán)點(diǎn)前前臺(tái)領(lǐng)取的腰包=上期交接記錄金額（如有節(jié)假日零找金等性質(zhì)的現(xiàn)金需相應(yīng)減去）查看零找金的使用合理性(僅限于收銀找零使用不可用于日常餐廳項(xiàng)目支出)查看零找金是否存放于保險(xiǎn)柜中不可提前放置于收銀機(jī)內(nèi)查看因特殊假日而增加的零找金是否及時(shí)存回銀行交接記錄是否完整準(zhǔn)確。(104)發(fā)票發(fā)票:查看餐廳發(fā)票領(lǐng)購(gòu)本上記錄的領(lǐng)購(gòu)本數(shù)是否與餐廳庫(kù)存

5、的一致查看交接記錄是否完整準(zhǔn)確；查看餐廳是否有發(fā)票登記簿；是否妥善保存正在使用的發(fā)票和已使用過(guò)得發(fā)票的存根，并且數(shù)量和發(fā)票起止號(hào)碼和登記簿上的記錄一致；查看更新文檔正品gx18.QQ:97536978835查看所抽取的現(xiàn)金資料管理袋中收銀員超標(biāo)的DeletionBefe（2.5%）和After(2.0%)是否有說(shuō)明單，并且說(shuō)明的原因是餐廳管理組理解的原因并采取了適當(dāng)?shù)母纳菩袆?dòng)；查收銀員的Deletion是否有存在使用替換操作降低Dele

6、tion的實(shí)際金額的狀況（如是否每筆deletion的金額等于1元或1.5元的狀況）。收銀系統(tǒng)是Comprise7.0的餐廳可通過(guò)系統(tǒng)查證deletionbefe的原因說(shuō)明是否正確。（110）第一步：在餐廳的電腦上點(diǎn)擊“開(kāi)始—程序—ComprisTechnologies—POSTransactionViewer”如左例所示，查詢(xún)TLOG發(fā)現(xiàn)在21：0821：15期間共發(fā)生了4次nosale，但沒(méi)有發(fā)生任何一筆進(jìn)單，也不可能在沒(méi)有任何交易