國元證券公司內部控制問題及對策研究.pdf

1、伴隨著證券市場的逐步完善,證券公司所面臨的風險也多樣化,加強內部控制對證券公司可持續(xù)經(jīng)營發(fā)展尤其重要。國元證券股份有限公司發(fā)展十年來已經(jīng)成為“中國最具成長性證券經(jīng)紀商”。但其快速發(fā)展的背后出現(xiàn)了各部門間的協(xié)調及管理與發(fā)展步調不一致等問題,因此,強化內部控制是國元證券的生命線,是防范風險的第一道線,是該公司各項工作的重中之重。
　　本文研究的主要目的及意義:第一,探究國元證券公司在各項主營業(yè)務中風險是否在可控范圍內;第二,通過 Va

2、R計算,分析國元證券公司的綜合內部控制是否合理;第三,完善國元證券公司內部控制,對整個證券市場穩(wěn)定、有序、快速發(fā)展具有重要意義。
　　本文通過廣泛的資料收集,大量的文獻閱讀,采用規(guī)范研究與實證研究相結合的方法,對國元證券公司內部控制進行深入分析。其中四大主營業(yè)務收入數(shù)據(jù)來源于國元證券公司定期信息披露的年報和半年報;計算國元證券公司VaR在險價值的數(shù)據(jù)來源于2010年5月4日至2012年7月12日的上證指數(shù)和國元證券每日收盤價,并對

3、其分別進行正態(tài)性檢驗。
　　本文主要從微觀和宏觀上分析國元證券公司的內部控制狀況,得到如下結論:第一,導致國元證券公司利潤下降的主要原因是經(jīng)紀業(yè)務收入的下滑;第二,國元證券主要風險是市場風險、業(yè)務風險和管理風險;第三,現(xiàn)階段國元證券公司面臨的風險屬于正常范圍,綜合內部控制機制、制度等方面較合理。
　　結合國元證券公司內部控制現(xiàn)狀,本文提出如下建議:第一,加強人力資源管理,建立科學的薪酬制度,并制定靈活的培訓計劃;第二,增強各