國(guó)元證券公司內(nèi)部控制問題及對(duì)策研究.pdf

1、伴隨著證券市場(chǎng)的逐步完善,證券公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也多樣化,加強(qiáng)內(nèi)部控制對(duì)證券公司可持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展尤其重要。國(guó)元證券股份有限公司發(fā)展十年來已經(jīng)成為“中國(guó)最具成長(zhǎng)性證券經(jīng)紀(jì)商”。但其快速發(fā)展的背后出現(xiàn)了各部門間的協(xié)調(diào)及管理與發(fā)展步調(diào)不一致等問題,因此,強(qiáng)化內(nèi)部控制是國(guó)元證券的生命線,是防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道線,是該公司各項(xiàng)工作的重中之重。
　　本文研究的主要目的及意義:第一,探究國(guó)元證券公司在各項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)是否在可控范圍內(nèi);第二,通過 Va

2、R計(jì)算,分析國(guó)元證券公司的綜合內(nèi)部控制是否合理;第三,完善國(guó)元證券公司內(nèi)部控制,對(duì)整個(gè)證券市場(chǎng)穩(wěn)定、有序、快速發(fā)展具有重要意義。
　　本文通過廣泛的資料收集,大量的文獻(xiàn)閱讀,采用規(guī)范研究與實(shí)證研究相結(jié)合的方法,對(duì)國(guó)元證券公司內(nèi)部控制進(jìn)行深入分析。其中四大主營(yíng)業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)來源于國(guó)元證券公司定期信息披露的年報(bào)和半年報(bào);計(jì)算國(guó)元證券公司VaR在險(xiǎn)價(jià)值的數(shù)據(jù)來源于2010年5月4日至2012年7月12日的上證指數(shù)和國(guó)元證券每日收盤價(jià),并對(duì)

3、其分別進(jìn)行正態(tài)性檢驗(yàn)。
　　本文主要從微觀和宏觀上分析國(guó)元證券公司的內(nèi)部控制狀況,得到如下結(jié)論:第一,導(dǎo)致國(guó)元證券公司利潤(rùn)下降的主要原因是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入的下滑;第二,國(guó)元證券主要風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn);第三,現(xiàn)階段國(guó)元證券公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)屬于正常范圍,綜合內(nèi)部控制機(jī)制、制度等方面較合理。
　　結(jié)合國(guó)元證券公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀,本文提出如下建議:第一,加強(qiáng)人力資源管理,建立科學(xué)的薪酬制度,并制定靈活的培訓(xùn)計(jì)劃;第二,增強(qiáng)各