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文檔簡(jiǎn)介
1、指導(dǎo)小組成員名單胡鴻高教授季立剛教授張建偉教授中文摘要證券是一種特殊商品,證券的發(fā)行者上市公司披露的信息是投資者對(duì)其進(jìn)行價(jià)值判斷的主要依據(jù)。而信息不對(duì)稱(chēng)和自我交易是阻礙資本市場(chǎng)的主要因素,資本市場(chǎng)蓬勃發(fā)展的基礎(chǔ)是遏制這兩種威脅的制度建構(gòu),核心動(dòng)力則來(lái)源于證券監(jiān)管當(dāng)局的彈性和效率。政策是法律調(diào)整不足的行政補(bǔ)充調(diào)整機(jī)制,當(dāng)《公司法》、《證券法》、《破產(chǎn)法》等法律文本調(diào)整不暢,中國(guó)的證券監(jiān)管政策和應(yīng)對(duì)證券糾紛的司法政策,彈性的彌合了規(guī)則缺失,
2、促進(jìn)了資本市場(chǎng)發(fā)展的規(guī)范程度。ST(SPecialTreatment)制度是中國(guó)特色的監(jiān)管手段,立足于法律的社會(huì)目的,將證券監(jiān)管與法律制度有機(jī)結(jié)合,從而在實(shí)踐中補(bǔ)充了成文法系的立法滯后問(wèn)題。中國(guó)ST板塊作為違規(guī)信息披露高發(fā)的板塊,應(yīng)如何有效展開(kāi)哪些信息需要披露披露的框架如何確定這些都是目前理論界與市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)研究的問(wèn)題,這些問(wèn)題的解決也將明確我國(guó)ST板塊的市場(chǎng)定位,遏制ST公司“爆炒”現(xiàn)象。本文研究視角以ST公司這一中國(guó)特有的制度
3、的信息披露與國(guó)外類(lèi)似公司的信息披露進(jìn)行比較,歸納出我國(guó)ST公司的特征信息及非ST公司的特征信息,提出中國(guó)ST公司信息披露的框架:基本信息非ST公司信息ST公司特征信息,在此基礎(chǔ)上,探討各項(xiàng)具體信息的披露問(wèn)題。本文的創(chuàng)新之處在于從特別處理證券信息披露制度的建設(shè)和監(jiān)管的視角,嘗試性解釋中國(guó)資本市場(chǎng)20年蓬勃發(fā)展中ST股票“炒風(fēng)”盛行的制度原因,正本清源,從中找出完善ST證券信息披露制度的方法,向中國(guó)證券市場(chǎng)的管理層提出筆者的建議,希望能夠更
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