新巴塞爾資本協(xié)定作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方法

1、1新巴塞爾資本協(xié)定作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法新巴塞爾資本協(xié)定作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法趙國卿由於巴塞爾監(jiān)理委員會(huì)(以下簡稱委員會(huì))於新巴塞爾資本協(xié)定中建議除了信用與市場風(fēng)險(xiǎn)外，尚需加入一些可明確辨識(shí)之風(fēng)險(xiǎn)，因此首次將「作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)」納入整體資本適足率的計(jì)算中。以下即針對(duì)「作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)」之定義、改變及評(píng)估等議題進(jìn)行探討。一、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定義：因內(nèi)部不當(dāng)或錯(cuò)誤之內(nèi)部程序作業(yè)、人員及系統(tǒng)或外部事件而引起之直接或間接損失，其中不包括策略和名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。二、1.α值之變化：有關(guān)協(xié)定

2、中提到委員會(huì)估計(jì)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)約佔(zhàn)經(jīng)濟(jì)資本之20%。在未具備足夠的損失資料下，委員會(huì)暫將基本指標(biāo)法之α值定為最低法定資本之20%；惟若當(dāng)使用之資料有限時(shí)則暫定α為總收入之30%。然而在QIS3TechnicalGuidance中，α值則降為15%。2.β值之變化：有關(guān)協(xié)定中提到β=﹝最低法定資本之20%業(yè)務(wù)別相關(guān)權(quán)數(shù)之中間數(shù)﹞Σ銀行各業(yè)務(wù)別之金融指標(biāo)。然而在QIS3TechnicalGuidance中，β值則依八種業(yè)務(wù)別分別由委員會(huì)訂定一固定

3、百分比。三、評(píng)估方法：1.基本指標(biāo)法(TheBasicIndicatApproach)：KBIA=GIα。其中KBIA=在基本指標(biāo)法下之作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)提計(jì)資本GI=最近三年平均年總所得α=15%2.標(biāo)準(zhǔn)法(TheStardisedApproach)：(1)KTSA=Σ(GI18β18)。其中KTSA=在標(biāo)準(zhǔn)法下之作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)提計(jì)資本GI18=每一業(yè)務(wù)別下之最近三年平均年總所得β18=由委員會(huì)訂定之一固定百分比業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)別BusinessLi

4、nes(BL)β因子企業(yè)金融CpateFinance(β1)18%投資銀行交易及銷售TradingSales(β2)18%消費(fèi)金融RetailBanking(β3)12%商業(yè)銀行CommercialBanking(β4)15%一般銀行支付和清算PaymentSettlement(β5)18%代理服務(wù)AgencyServices(β6)15%資產(chǎn)管理AssetManagement(β7)12%其他零售經(jīng)紀(jì)RetailBrokerage(β

5、8)12%(2)業(yè)務(wù)類別(BusinessLinesBL)歸類表：單位業(yè)務(wù)別第一級(jí)業(yè)務(wù)別第二級(jí)活動(dòng)群組投資銀行企業(yè)金融CpateFinance企業(yè)金融業(yè)務(wù)、地方政府財(cái)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、諮詢服務(wù)合併和收購、股票承銷業(yè)務(wù)、證券化…3失。偷竊與舞弊舞弊信用舞弊無效存款、偷竊勒索挪用侵吞盜用公款搶劫、侵吞資產(chǎn)、蓄意損壞資產(chǎn)、蓄意損壞資產(chǎn)偷竊與舞弊偷竊搶劫、偽造、騰挪外部舞弊ExternalFraud因第三者蓄意詐欺、侵占或規(guī)避法律等行為所導(dǎo)致之

6、損失。系統(tǒng)保全駭客入侵、資訊失竊僱傭關(guān)係賠償及薪津、紅利、關(guān)係終止組織工會(huì)活動(dòng)環(huán)境安全一般員工負(fù)債、違反員工健康與安全規(guī)則、員工賠償及薪津僱傭與工作場所安全EmploymentPracticesWkplaceSafety因違反僱傭關(guān)係等相關(guān)法規(guī)、因工作環(huán)境安全問題對(duì)員工所作之賠償或因差異與不公平待遇或歧視事件所導(dǎo)致之損失。差異與不公平待遇或歧視所有差異與不公平待遇或歧視事件適任、揭露與信託信託衝突違反指導(dǎo)手冊(cè)、合適性揭露事件、零售消費(fèi)者

7、之揭露爭議不當(dāng)企業(yè)或市場行為反托辣斯、不當(dāng)交易、市場操縱、內(nèi)線交易、無照營業(yè)、洗錢商品瑕疵商品爭議、模型錯(cuò)誤客戶選擇與曝險(xiǎn)未依指導(dǎo)手冊(cè)調(diào)查客戶、超過客戶曝險(xiǎn)限制客戶、商品與企業(yè)營運(yùn)ClientsProductsBusinessPractices因非故意或疏忽以致對(duì)特定客戶未能符合專業(yè)義務(wù)(包括信託與適當(dāng)要求)或因商品設(shè)計(jì)不當(dāng)所導(dǎo)致之損失。反向行動(dòng)反向行動(dòng)爭議實(shí)體資產(chǎn)損害DamagetoPhysicalAssets因天然災(zāi)害或其他事件所導(dǎo)

8、致之損失或?qū)嶓w資產(chǎn)損害。災(zāi)害或其他事件天然災(zāi)害損失、外部人員損失(恐怖行動(dòng)或蓄意破壞)營運(yùn)中斷與系統(tǒng)失效BusinessDisruptionSystemFailures因營運(yùn)中斷與系統(tǒng)失效所導(dǎo)致之損失。系統(tǒng)軟體、硬體、電子通訊、能源耗竭或中斷交易獲取、執(zhí)行與維持錯(cuò)誤溝通、資料輸入、維持或載入錯(cuò)誤、計(jì)算實(shí)體歸類錯(cuò)誤…監(jiān)督與報(bào)告強(qiáng)制報(bào)導(dǎo)義務(wù)、不正確的外部報(bào)告顧客憑證遺漏客戶承諾或拒絕、遺漏法律文件顧客帳戶管理疏忽損失或客戶資產(chǎn)損害、未正確紀(jì)