付款控制管理制度

1、付款控制管理制度付款控制管理制度編號制度名稱制度名稱公司付款控制管理制度公司付款控制管理制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門編修部門編修部門第1章總則總則第1條目的。為規(guī)范公司商品采購付款業(yè)務的內部控制管理，特制定本制度。第2條適用范圍。本制度適用于公司采購付款控制工作。第3條付款控制應遵循的法規(guī)。公司應當按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結算辦法》和《內部會計控制規(guī)范資金（試行）》等規(guī)定辦理采購付款業(yè)務。第2章付款控制中

2、的單據(jù)審核付款控制中的單據(jù)審核第4條財務部在辦理付款業(yè)務時，應當對采購發(fā)票、結算憑證、驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。第5條真實性審核。1.應付賬款會計應確定原始憑證是否真實，是否存在偽造或者涂改等情況。2.核實原始憑證所反映的經濟業(yè)務是否發(fā)生過，是否反映了經濟業(yè)務事項的本質等。第6條合法性審核。審核原始憑證所反映的經濟業(yè)務事項是否符合國家有關法律、法規(guī)、政策和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定等。第7條合規(guī)性審核。

3、審核原始憑證是否符合有關規(guī)定，如是否符合預算，是否符合有關合同，是否符合有關審批權限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關規(guī)章制度，有無違法亂紀、弄虛作假等現(xiàn)象。第8條完整性審核。根據(jù)原始憑證所反映的基本內容的要求，審核原始憑證的內容是否完整，手續(xù)是否齊備，應填寫的項目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確，有關簽章是否具備等。明發(fā)生差異的原因。第5章附則附則第21條本制度由財務部負責制定、修改和解釋。第22條本制度經總經理批準后頒布施行，修改時