傲飾集團(tuán)內(nèi)部控制案例研究.pdf

1、企業(yè)的內(nèi)部控制關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，往往會(huì)直接影響著企業(yè)的運(yùn)行和發(fā)展，而這些年諸多企業(yè)在內(nèi)部控制之上出現(xiàn)的諸多問(wèn)題，不僅引起了企業(yè)本身，也引起了國(guó)家立法及管理機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的重視。作為肥城首個(gè)省級(jí)企業(yè)集團(tuán)，近年來(lái)傲飾集團(tuán)的生產(chǎn)規(guī)模越來(lái)越大，涉足的領(lǐng)域越來(lái)越廣，在全球一體化和貿(mào)易大發(fā)展的國(guó)際形勢(shì)下，傲飾集團(tuán)要想進(jìn)一步發(fā)展，其內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)被提升到管理的頂層設(shè)計(jì)層面，以傲飾集團(tuán)為例，對(duì)其內(nèi)部控制問(wèn)題進(jìn)行研究，具有極其重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意

2、義。針對(duì)傲飾集團(tuán)規(guī)章制度要求企管辦負(fù)責(zé)捕捉各類信息，筆者提出全體員工參與到信息收集當(dāng)中去，充分發(fā)揮信息在公司各經(jīng)營(yíng)管理工作中的重要作用；針對(duì)傲視集團(tuán)在投標(biāo)中只注重中標(biāo)，沒(méi)有注重項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，筆者建議傲飾集團(tuán)在承接項(xiàng)目前要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并且加強(qiáng)事中事后審計(jì)等。
　　本文通過(guò)選取傲飾集團(tuán)作為研究案例，從內(nèi)部控制五要素角度著重分析其內(nèi)部控制現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，進(jìn)一步按照五要素的角度進(jìn)行原因分析，并在論述之后針對(duì)以上問(wèn)題提出有效可行的

3、解決方案。具體內(nèi)容如下：第一部分即緒論，這部分的論述中心為本文研究的背景和意義，在國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述基礎(chǔ)上，確定研究?jī)?nèi)容和研究方法，確定技術(shù)路線，進(jìn)行可行性分析，并總結(jié)本文的創(chuàng)新點(diǎn)和不足之處。第二部分為有關(guān)內(nèi)部控制的理論闡述。該章節(jié)從內(nèi)部控制定義、內(nèi)部控制原則和作用、內(nèi)部控制重要內(nèi)容等方面展開(kāi)相關(guān)理論的闡述。第三部分是論文的案例分析，選取本地有一定代表性的企業(yè)——傲飾集團(tuán)作為研究對(duì)象，通過(guò)對(duì)其組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行介紹分析，從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制