中國個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展問題研究.pdf

1、當(dāng)前中國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系所提供的養(yǎng)老保障供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中國人口老齡化急劇加速對(duì)養(yǎng)老保障提出的巨大需求。第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨基金枯竭和養(yǎng)老金替代率不斷下降的挑戰(zhàn)。第二支柱企業(yè)年金受企業(yè)能力的限制，覆蓋面小，難以改變中國養(yǎng)老保險(xiǎn)保障水平低，覆蓋程度低的現(xiàn)狀。
　　本文對(duì)中國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系進(jìn)行梳理，通過對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)理論的剖析，發(fā)現(xiàn)想要抵御人口老齡化風(fēng)險(xiǎn)，保障個(gè)體退休后能有較好的生活水平，不能僅依靠單一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)而應(yīng)該積極

2、構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保障體系，尤其要重視個(gè)人自我保障功能的發(fā)揮，推動(dòng)個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。通過對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的分析可以看出：近年中國經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展，城鄉(xiāng)居民收入持續(xù)增長，居民儲(chǔ)蓄規(guī)模進(jìn)一步增大，第三支柱個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)具備很強(qiáng)的可行性，其發(fā)展?jié)摿σ彩艿皆絹碓蕉嗟年P(guān)注。讓更多人參與進(jìn)來發(fā)展個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，這對(duì)減輕基本養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政負(fù)擔(dān)，彌補(bǔ)企業(yè)年金發(fā)展不足，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率，實(shí)現(xiàn)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。
　　改革開放以來，中國

3、政府通過政策探討和試點(diǎn)實(shí)踐、發(fā)展經(jīng)濟(jì)增加居民儲(chǔ)蓄、積累商業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)以及加大對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度，為第三支柱個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立與發(fā)展提供了有效保障。本文通過參照美國的個(gè)人退休賬戶計(jì)劃和加拿大的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，結(jié)合中國的具體國情，提出了適合當(dāng)前個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的五大途徑：完善三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、健全個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠的法律和政策、注重個(gè)人養(yǎng)老保障觀念的培養(yǎng)、利用專業(yè)機(jī)構(gòu)開展個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶建設(shè)、確立以市場準(zhǔn)入為