中國式分權、地方財政模式與公共物品供給：理論與實證研究.pdf

1、分權是一個世界現(xiàn)象，增長卻不是。地方政府能否順利地轉為增長型的政府則解釋了分權績效差異的相當部分。大國發(fā)展道路的一個特征就在于，必須架構一個良好的政府治理模式，以保證地方政府為增長而不是為尋租而競爭。本文試從地方財政收支結構和公共物品供給的角度，考察中國式分權是如何成功地塑造了地方政府的增長取向的，并研判分權治理和與之相伴隨的政府競爭對財政支出結構和公共物品供給效率所造成的成本和扭曲。 經(jīng)濟分權同垂直的政治管理體制緊密結合是中國

2、式分權的核心內(nèi)涵。在財政體制上，中國屬世界上分權程度最高的國家之列；地方政府在推動經(jīng)濟增長尤其是供給公共物品上占據(jù)主導地位，對經(jīng)濟增長模式和公共部門效率起著決定性的影響。本文的理論模型證明，中國式分權的成功之處在于：有效的財政激勵保證地方政府能穩(wěn)定地分享到經(jīng)濟增長的果實，而中央政府以政績考核為核心的政治激勵則將地方政府的注意力集中到經(jīng)濟增長而不是租金上；與此同時，對外開放所帶來的外資使得地方政府政府不能囿于本地區(qū)的既得利益。這些方面共同

3、解釋了為什么中國的地方政府特別關心經(jīng)濟增長，并轉變?yōu)樵鲩L型的政府。然而，雖然政府在公共物品上投入對于長期經(jīng)濟增長和居民福利意義重大，但對地方官員任期內(nèi)的經(jīng)濟績效卻少有助益。因而，為增長而競爭也就成了財政支出結構扭曲的重要激勵來源：降低對基礎設施建設的投入而增加對公共物品供給的投入將提升社會福利。另外，考慮到要素流動性的不同，地方政府將偏向“人頭稅”組織自己的財政收入，并降低針對商品和資本的稅率；而稅收結構的偏向導致了財政支出的進一步傾斜

4、。 實證研究支持上述結論。通過構造財政分權和地方政府競爭的指標，利用1994-2004年的省際面板數(shù)據(jù)，第5章實證研究了分權和競爭對地方政府財政支出結構的影響，并利用1986-2004年的面板數(shù)據(jù)檢驗財政支出結構的跨時差異和跨區(qū)差異。研究發(fā)現(xiàn)，中國的財政分權以及基于政績考核下的政府競爭，造就了地方政府公共支出結構“重基本建設、輕人力資本投資和公共服務”的明顯扭曲，競爭對支出結構的最終影響則取決于分權程度，而1994年之后包括科教

5、興國、西部大開發(fā)在內(nèi)的現(xiàn)行重大政策并沒有有效緩解這種偏向。同時，西部開發(fā)戰(zhàn)略和分稅制改革、所得稅收入分享改革改變了政府的公共支出行為和競爭行為。第6章實證檢驗了財政體制和分權治理是否改善了地方政府對公共物品的有效供給。研究發(fā)現(xiàn)，在控制財政資源差異以及其他外生變量之后，財政分權顯著而可觀地降低了基礎教育和城市公共服務的供給結果。在政府治理方面，高度復制的政府體制使得財政負擔在經(jīng)濟發(fā)展較落后的地區(qū)更為嚴重，并影響到公共物品供給；反腐敗程度的

6、提高能改善基礎教育的質(zhì)量，同時降低某些城市公共服務的供給，這表明，一些公共領域中存在著較大的腐敗空間。本文認為，要想將地方政府的注意力轉移到公共物品上，還必須依賴適當?shù)恼卫?。本文的安排如下。?章提出問題；第2章分類梳理與本文主題相關的已有文獻，并在相應處給出必要的評論；第3章考察與地方政府的財政模式和行為取向相聯(lián)的特征事實和制度背景；第4章給出一個考察地方政府財政收支結構和行為取向的理論框架；第5章實證研究地方政府財政支出結構偏向