建行長(zhǎng)沙鐵銀支行內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)及其實(shí)施.pdf

1、金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。自改革開(kāi)放以來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融改革的深化，我國(guó)金融體系不斷完善，金融市場(chǎng)逐步健全，金融宏觀調(diào)控能力明顯增強(qiáng)，金融對(duì)外開(kāi)放的進(jìn)程不斷加快。但近年來(lái)，受東南亞金融危機(jī)及國(guó)際金融業(yè)全球性競(jìng)爭(zhēng)壓力的影響，我國(guó)銀行業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)不斷發(fā)生，特別是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行，由于長(zhǎng)期以來(lái)過(guò)分注重經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大和店鋪的擴(kuò)張，忽視內(nèi)部控制制度的建立和完善，銀行內(nèi)部各類違規(guī)違紀(jì)事件頻出，內(nèi)部控制不規(guī)范性日益顯現(xiàn)。因此，從我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)

2、部經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際出發(fā)，分析和探討如何構(gòu)建以及實(shí)施商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)就顯得尤為必要和迫切。 本文以建行湖南鐵銀支行的內(nèi)部控制系統(tǒng)為研究對(duì)象，在充分考察當(dāng)今世界內(nèi)部控制理論和國(guó)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)踐的基礎(chǔ)上，提出了規(guī)劃和設(shè)計(jì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)遵循的原則，同時(shí)對(duì)鐵銀支行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題進(jìn)行了調(diào)查分析，提出了鐵銀支行內(nèi)部控制系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)，即建立一個(gè)以經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)品種為主要控制對(duì)象，以銀行管理信息系統(tǒng)為依托，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部