建設(shè)銀行L支行內(nèi)部控制研究.pdf

1、我國(guó)商業(yè)銀行作為金融體系的中流砥柱，其經(jīng)營(yíng)狀況與整個(gè)金融體系的穩(wěn)定息息相關(guān)，單個(gè)銀行內(nèi)部控制體系的不完善而形成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有可能波及至整個(gè)金融體系，造成不可估量的損失。因此，從我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際出發(fā)，設(shè)計(jì)完善且有效銀行內(nèi)部控制體系，提高銀行內(nèi)部控制水平以防范風(fēng)險(xiǎn)，顯得尤為必要和迫切。
　　 本文以建設(shè)銀行L支行為研究對(duì)象，在充分研究國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制相關(guān)理論以及系統(tǒng)論、控制論、信息論等方法論原理的基礎(chǔ)上，首先對(duì)L支行內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)價(jià)

2、研究，分析其內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及成因，指出L支行建立完善有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)是其必然選擇;然后，確立了L支行內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)的總體目標(biāo)與設(shè)計(jì)原則，結(jié)合相關(guān)理論與L支行實(shí)際進(jìn)行內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)，提出L支行內(nèi)部控制系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)方案，即建立一個(gè)以內(nèi)部控制環(huán)境為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，以經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)品種為主要控制對(duì)象，以管理信息系統(tǒng)為依托，內(nèi)部監(jiān)督檢查與外部稽核相協(xié)調(diào)的動(dòng)態(tài)內(nèi)部控制系統(tǒng)。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行L支行內(nèi)部控制系統(tǒng)各子系統(tǒng)的設(shè)計(jì)，包括控制環(huán)境