證券公司風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部審計(jì)模式的建立.pdf

1、近年來(lái),證券公司的內(nèi)部審計(jì)工作隨著行業(yè)監(jiān)管的不斷加強(qiáng),以及證券公司自身合規(guī)經(jīng)營(yíng)的需要有了極大的發(fā)展,內(nèi)審部門已經(jīng)成為證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系中的重要組成部分。為了更好的適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)職能轉(zhuǎn)變的需求,證券公司需要開(kāi)拓審計(jì)工作的新模式,在此形勢(shì)下,開(kāi)展“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)工作勢(shì)在必行。只有內(nèi)審部門真正貫徹“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”審計(jì)模式,才能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)及管理風(fēng)險(xiǎn)做到提早發(fā)現(xiàn)、及時(shí)預(yù)防。
　　本論文主要研究證券公司內(nèi)部審計(jì)工作在向“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”審計(jì)

2、模式轉(zhuǎn)變中所面臨的困難及應(yīng)采取的措施,分析了“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”審計(jì)模式對(duì)證券公司內(nèi)部審計(jì)工作的影響以及證券公司開(kāi)展“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)工作的不足之處,接著分析了證券公司為了提高“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施效果應(yīng)采取的措施,最后對(duì)今后證券公司開(kāi)展“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)做了探討。
　　本文第一部分主要介紹了本文的研究背景、研究意義、研究現(xiàn)狀、研究?jī)?nèi)容和結(jié)構(gòu)、研究方法、研究中的創(chuàng)新與不足。第二部分主要從四個(gè)方面對(duì)證券公司內(nèi)部審計(jì)

3、進(jìn)行了簡(jiǎn)單介紹,包括證券公司內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展背景、發(fā)展過(guò)程、發(fā)展現(xiàn)狀,以及內(nèi)部審計(jì)與證券公司重要的風(fēng)險(xiǎn)控制部門合規(guī)管理的相互關(guān)系。第三部分介紹了證券公司“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)用情況,包括“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)對(duì)證券公司內(nèi)部審計(jì)工作的影響、“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)實(shí)際開(kāi)展情況及實(shí)施效果、“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)發(fā)展過(guò)程中存在的不足。第四部分對(duì)證券公司提高“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)的途徑做了探討,分別從審計(jì)機(jī)構(gòu)定位、審計(jì)能力提高、質(zhì)量控制體系及績(jī)