我國商業(yè)銀行基層行激勵約束機(jī)制探討

1、【經(jīng)濟(jì)新視點】我國商業(yè)銀行基層行激勵約束機(jī)制探討朱明星1朱明月2(1.山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院山東濟(jì)南2501002.華電國際電力股份有限公司山東濟(jì)南250001)[摘要]有效的激勵約束機(jī)制是商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。隨著我國金融體制改革的日益深入商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險和競爭日益多樣化和復(fù)雜化基層行所暴露出的治理缺陷逐漸顯現(xiàn)出來如何改革我國基層行的激勵約束機(jī)制從源頭上提高抗御各種經(jīng)營風(fēng)險的能力就顯得尤為重要和迫切。本文在充分分析我國銀行激勵約

2、束現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上提出了基層行激勵約束機(jī)制改革的思路和建議。[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行激勵約束委托代理[中圖分類號]F830133[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A[文章編號]1008—6153(2005)05—0063—02[作者簡介]朱明星(1981—)山東臨沂人山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院2003級研究生研究方向:金融投資與金融工程。朱明月(1977—)山東臨沂人華電國際電力股份有限公司會計師研究方向:會計理論與實務(wù)。由于歷史的原因我國商業(yè)銀行體系整體表現(xiàn)出經(jīng)營效率偏低、

3、管理手段落后和業(yè)務(wù)品種單一等不足難以適應(yīng)在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下優(yōu)化資源配置的重要任務(wù)。加之我國已經(jīng)加入WTO商業(yè)銀行將在自身發(fā)展很不完善的條件下同國際銀行業(yè)開展競爭形勢變得更加嚴(yán)峻。我國商業(yè)銀行改革的核心是建立、完善法人治理結(jié)構(gòu)和激勵約束機(jī)制高效的激勵約束機(jī)制能使企業(yè)中物的要素和人的要素更好地結(jié)合起來是現(xiàn)代商業(yè)銀行激勵約束機(jī)制的核心。一、我國商業(yè)銀行及其基層行的激勵約束狀況在西方商業(yè)銀行中銀行所有者對經(jīng)營者、經(jīng)營者對員工有多種形式的激

4、勵機(jī)制。職務(wù)晉升僅為激勵銀行經(jīng)營者和員工的一種措施效益工資、獎金以及股票期權(quán)等方式更能夠促進(jìn)經(jīng)營者和員工盡職盡責(zé)、努力工作不遺余力地為自己工作單位市場競爭能力的提高而獻(xiàn)計獻(xiàn)策。相比之下國內(nèi)商業(yè)銀行實施的”官本位激勵”、收入與業(yè)績低相關(guān)的分配制度、不客觀的業(yè)績評價標(biāo)準(zhǔn)、政府任免國有銀行經(jīng)理的絕對權(quán)威抑制了國有銀行的經(jīng)營活力與競爭能力。隨著商業(yè)銀行法的頒布商業(yè)銀行對人的因素在業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理中的作用越來越重視激勵措施也日益多樣化。但是這些

5、激勵措施的效果是有限的不能從根本上解決委托代理問題。目前的國有獨資商業(yè)銀行仍處于所有者功能喪失、產(chǎn)權(quán)虛置狀態(tài)產(chǎn)權(quán)歸屬不具體明確政府與實際經(jīng)營管理層的關(guān)系是政治性的委托代理關(guān)系。實際上的所有者(政府)在業(yè)績方面的要求和制約措施不多政府和銀行之間的契約關(guān)系是行政性的而不是經(jīng)濟(jì)性的。銀行目標(biāo)多元化使管理層可以在眾多目標(biāo)中權(quán)衡選擇目標(biāo)選擇的隨機(jī)性使約束機(jī)制難以有效運行使激勵機(jī)制運行發(fā)生扭曲。管理層及員工的薪酬與其績效相關(guān)性不強(qiáng)激勵缺乏經(jīng)濟(jì)手段同

6、時也缺乏經(jīng)濟(jì)上的約束力。同時銀行處于內(nèi)部人控制狀態(tài)銀行內(nèi)部人利用自己擁有的信息優(yōu)勢和掌握的控制權(quán)為自己謀取私利追求小范圍的收入和效用最大化代理成本較高損害了國家和集體利益突出表現(xiàn)在盈利能力不強(qiáng)、資產(chǎn)質(zhì)量不高、改革進(jìn)展緩慢等現(xiàn)象上。我國國有商業(yè)銀行的組織形式是分支行制模式自總行開始往下設(shè)置一級分行、二級分行、縣級支行。這種分支行制采用行長負(fù)責(zé)制的授權(quán)管理模式下級行行長在上級行長的授權(quán)范圍內(nèi)開展工作同時直接向上級行長負(fù)責(zé)。上級行長在領(lǐng)導(dǎo)上具

7、有絕對的權(quán)威他將一定范圍的權(quán)限授予下級行長使下級行長可在本級權(quán)限內(nèi)對日常經(jīng)營管理、計劃安排、財務(wù)等活動自主決定開展工作。下級行長在很大程度上掌握了本級分支行的控制權(quán)上級行不參與下級行具體的管理過程對下級行的控制主要是通過對行長的人事任免和其他的重大決策的管轄權(quán)。因此在行長負(fù)責(zé)制下分支機(jī)構(gòu)的層級間契約關(guān)系直接表現(xiàn)為上級行長與下級行長間的委托代理關(guān)系。在銀行經(jīng)營管理中行長所承擔(dān)的主要職責(zé)除了日常管理外各級行長在其所屬的分支行團(tuán)隊中處于生產(chǎn)監(jiān)

8、督者的地位并發(fā)揮著核心人力資本的作用。從監(jiān)督者的角色來看他不僅掌握著本級人員的招聘和干部的任命而且有權(quán)根據(jù)員工的工作表現(xiàn)對其做出獎懲、職位升降等的決定從決策者的角色來看他決定著資產(chǎn)運營發(fā)揮著組織生產(chǎn)的作用。一方面他是所在行經(jīng)營管理的中心樞紐承擔(dān)著收集信息、制定決策協(xié)調(diào)人、財、物運轉(zhuǎn)的作用避免他所在的機(jī)構(gòu)出現(xiàn)低效率另一方面他又是一個創(chuàng)新者的角色在轄區(qū)范圍內(nèi)發(fā)揮著開辟新市場實現(xiàn)銀行服務(wù)創(chuàng)新、組織形式制度創(chuàng)新的作用?？偠灾虚L在其所在行中承

9、擔(dān)著中心契約人的作用其經(jīng)營能力和監(jiān)督努力的發(fā)揮很大程度地決定和影響著該行的經(jīng)營績效。國有商業(yè)銀行經(jīng)營的資產(chǎn)規(guī)模龐大分支機(jī)構(gòu)設(shè)置遍及全國。當(dāng)前的現(xiàn)實是各級分支行行長的違規(guī)、違紀(jì)案件持續(xù)不斷給國有商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)帶來巨大損失。國有銀行不良貸款比率高居不下同時資產(chǎn)利潤率等績效表現(xiàn)極不盡人意如何對國有銀行的眾多分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理發(fā)揮各級分支行行長的經(jīng)營積極性使分支行行長的努力方向與總行或者說政府的目標(biāo)相一致成為國有商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容。傳統(tǒng)國

10、有商業(yè)銀行的行長是在商業(yè)銀行工作的“公務(wù)員”對行長的主要激勵手段是行政晉級及相應(yīng)的計劃提薪。改革至今國有商業(yè)銀行基本的薪酬體系仍是“行政主導(dǎo)型”的商業(yè)銀行工資總額、經(jīng)營者薪酬仍由政府審定國有商業(yè)銀行仍未建立與市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的經(jīng)營者激勵制度?，F(xiàn)行的行長收入構(gòu)成包括兩大部分:基本工資和效益工資?；竟べY可稱得上固定收入?？冃ЧべY則是名義上與績效掛鉤具有一定的浮動性本應(yīng)起到風(fēng)險收入的作用但當(dāng)我們進(jìn)一步考察行長收入兩部分構(gòu)成的比例關(guān)系和績效

11、工資的浮動實際我們就可以發(fā)現(xiàn)這些所謂績效工資激勵作用是也是很弱的。國有商業(yè)銀行行長的收入中可變動部分占比例過低整個收入結(jié)構(gòu)就近乎是不變的固定工資。經(jīng)營者財務(wù)薪酬激勵總體過低收入公開化、貨幣化程度偏低公款消費等非規(guī)范的報酬形式作為補(bǔ)充比較普遍薪酬結(jié)構(gòu)偏窄缺乏長期激勵手段國有商業(yè)銀行在日益激烈的經(jīng)理人才市場競爭方面處于不利地位。國有商業(yè)銀行的各級行長肩負(fù)著全面領(lǐng)導(dǎo)所轄下級36第11卷第5期工會論壇Vol.11No.52005年9月Trade

12、Unions’TribuneSep.2005分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營、管理的重任掌握著所轄行的人事任免、財務(wù)控制等重要權(quán)力和責(zé)任是轄區(qū)的管理核心。與一般員工的常規(guī)性、近乎于格式化生產(chǎn)行為的工作性質(zhì)不同行長的工作是一種經(jīng)營行為他的決策能力和努力的發(fā)揮直接關(guān)系到整個轄區(qū)行的經(jīng)營管理總體水平。盡管與一般行員相比行長的重要性要大得多但收入分配卻沒有體現(xiàn)這種重要性這是當(dāng)前國有商業(yè)銀行的普遍現(xiàn)實。不同職務(wù)的收入差距小收入不能與其職責(zé)相對應(yīng)的矛盾是我們國有商業(yè)銀

13、行的工資體系的突出問題。二、對我國商業(yè)銀行基層行激勵約束機(jī)制改革的建議有效的激勵約束機(jī)制是完善的商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分與治理結(jié)構(gòu)的其他組成部分互為前提相互制約。對于我國商業(yè)銀行基層行激勵約束機(jī)制的改革可以從以下幾個方面考慮:1、改進(jìn)現(xiàn)在的收入分配方式提高經(jīng)營者與銀行效益掛鉤的浮動工資比例。我國商業(yè)銀行基層行在激勵約束機(jī)制方面主要表現(xiàn)在經(jīng)營者收入基本上是相對固定的工資和獎金經(jīng)營者由政府任免具有政府官員的特色收入中與經(jīng)營者能力和業(yè)績

14、掛鉤的部分太少。由于固定工資的多少對于經(jīng)營者的激勵作用較小我們應(yīng)該改變目前該收入分配制度提高經(jīng)營者與銀行收益掛鉤的浮動工資的比例增強(qiáng)經(jīng)營者的工作積極性這樣才有利于經(jīng)營者能力的發(fā)揮提高銀行的經(jīng)營效益。同時改變目前不科學(xué)的業(yè)績考核指標(biāo)體系例如改革現(xiàn)在基層行過分強(qiáng)調(diào)以存款數(shù)量多少來確定業(yè)績大小的一刀切模式。2、改革現(xiàn)行的基層行管理者任免體制適時建立一個高效的銀行經(jīng)理人市場。在信息不對稱的情況下選拔真正懂經(jīng)營、善管理、素質(zhì)高的經(jīng)營人才出任銀行的

15、經(jīng)營管理者具有重要意義而一個高效的經(jīng)營者市場可以在一定程度上滿足商業(yè)銀行選拔經(jīng)營者的要求。這個經(jīng)理人市場不應(yīng)該是個完全自發(fā)的市場而應(yīng)該是一個組織該組織了解并記錄經(jīng)理人的各項特性和以往的經(jīng)營業(yè)績并幫助銀行獲得有關(guān)經(jīng)理人的信息這樣有助于銀行選擇符合要求的經(jīng)營者。同時由于經(jīng)營者市場的存在給現(xiàn)任經(jīng)營者施加了競爭的壓力有利于經(jīng)營者能力的充分發(fā)揮也約束了經(jīng)營者在經(jīng)營過程中的短期行為。3、加大對經(jīng)營行行長的激勵約束力度建立科學(xué)的人力資源管理制度。實行

16、行長任期目標(biāo)責(zé)任制加強(qiáng)對經(jīng)營行行長的考核對其在任期內(nèi)核定任務(wù)目標(biāo)按照目標(biāo)的完成程度進(jìn)行獎懲。同時施行年薪制使銀行經(jīng)營者與責(zé)任輕重、風(fēng)險大小、生產(chǎn)經(jīng)營成果和資產(chǎn)保值增值掛鉤確定其收入水平。加強(qiáng)對各級行負(fù)責(zé)人的任職資格審查建立負(fù)責(zé)人業(yè)績檔案制度用任職資格審查突出業(yè)績指標(biāo)剔除人情因素增加用人的透明度。根據(jù)市場化原則設(shè)置分支機(jī)構(gòu)和內(nèi)部崗位干部任免基于業(yè)績強(qiáng)化考核與監(jiān)控機(jī)制形成干部能上能下、員工能進(jìn)能出的市場化用人機(jī)制。4、強(qiáng)化銀行的風(fēng)險管理意識

17、加強(qiáng)對基層行的內(nèi)部控制和稽核審計監(jiān)督防范金融腐敗與金融風(fēng)險。從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理和銀行內(nèi)部風(fēng)險控制的要求出發(fā)配置人力資源形成有效的橫向制約機(jī)制。通過良好的內(nèi)部審計以及監(jiān)督、處罰制度實現(xiàn)激勵和約束的對等從道德、知識和業(yè)務(wù)方面全面提高員工的素質(zhì)。同時要加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控防止”內(nèi)部人控制”建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度并確保這一安排納入總行及各級分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度?？傊趧?chuàng)建我國國有商業(yè)銀行新的激勵機(jī)制上其指導(dǎo)

18、思想應(yīng)該是:堅持一切以市場客觀需要為出發(fā)點以效益為根本目的改革干部任免和用工制度以崗位競聘、雙向選擇為主要手段建立責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的激勵模式管理人員淡化行政級別和行政待遇逐步推廣銀行經(jīng)理職業(yè)化強(qiáng)調(diào)收入與績效和貢獻(xiàn)大小掛鉤強(qiáng)化考核與監(jiān)控機(jī)制形成干部能上能下、員工能進(jìn)能出的市場化用人機(jī)制。參考文獻(xiàn):[1]FamaEugeneF.JensenMichaelC.1983“Sepa2rationofOwnershipControl”Journal

19、ofLawEco2nomicsXXV:301325.[2]王曉剛1略論商業(yè)銀行激勵機(jī)制創(chuàng)新[J]1中國金融2003(12).[3]殷雷1國有商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的缺陷及其改進(jìn)[J]1金融研究2002(7).[4]周素彥1國有商業(yè)銀行激勵約束機(jī)制改革初探[J]1金融教學(xué)與研究2004(1).(責(zé)任編輯:楊明海)跨國經(jīng)營與文化差異問題探析徐福民(中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會山東省分會山東濟(jì)南250001)[摘要]隨著世界經(jīng)濟(jì)的一體化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)集團(tuán)化的

20、不斷深化企業(yè)經(jīng)營國際化已經(jīng)成為勢不可擋的熱潮并且已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)融入全球化的重要戰(zhàn)略。企業(yè)跨國經(jīng)營的成功與否很大程度上取決于“跨文化管理”。只有探析各國文化差異了解文化差異才能消除文化差異實現(xiàn)“跨文化管理”實現(xiàn)跨國經(jīng)營的目的。[關(guān)鍵詞]跨國經(jīng)營文化差異跨文化管理[中圖分類號]F27[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A[文章編號]1008—6153(2005)05—0064—02[作者簡介]徐福民(1972—)男大學(xué)文化中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會山東省分會經(jīng)濟(jì)師

21、。隨著世界貿(mào)易規(guī)模的繼續(xù)擴(kuò)大和新興市場的不斷拓展激烈的競爭使經(jīng)營者積極尋求擴(kuò)大自身的經(jīng)營規(guī)?？绲赜?、跨國經(jīng)營已經(jīng)成為企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模、拓展市場的有效途徑已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)融入全球化的重要戰(zhàn)略。企業(yè)跨國經(jīng)營的成功很大程度上取決于“跨文化管理”探析文化差異的目的就是要消除文化差異實現(xiàn)“跨文化管理”促進(jìn)跨國經(jīng)營的發(fā)展。一、企業(yè)跨國經(jīng)營勢不可擋隨著世界經(jīng)濟(jì)的一體化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)集團(tuán)化的不斷深化企業(yè)經(jīng)營國際化已經(jīng)成為勢不可擋的熱潮。企業(yè)跨國經(jīng)營主要是指