RAROC模型在我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中的應(yīng)用研究.pdf

1、2006年12月11日，是一個(gè)注定被記入中國(guó)金融史冊(cè)的日期，從該日起，中國(guó)將全面履行對(duì)WTO的承諾，中國(guó)銀行業(yè)將對(duì)外資銀行全面開(kāi)放，賦予外資銀行國(guó)民待遇，從此，外資銀行與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將在同一個(gè)舞臺(tái)上展開(kāi)激烈的競(jìng)爭(zhēng)。面對(duì)管理技術(shù)先進(jìn)、管理理念現(xiàn)代的外資銀行，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將接受來(lái)自觀念、體制、技術(shù)、產(chǎn)品、利潤(rùn)生成等多方面的沖擊和挑戰(zhàn)。而在如此背景條件下，國(guó)內(nèi)銀行必須解決的緊迫性問(wèn)題就是如何采取最有效的手段提高自身競(jìng)爭(zhēng)力。 而從西方商

2、業(yè)銀行的發(fā)展歷程上看，提高績(jī)效評(píng)價(jià)分析能力是商業(yè)銀行提高競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段之一。而RAROC（Risk—Adjusted Return on Capital），即風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益是發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)用于績(jī)效評(píng)價(jià)的核心手段，顛覆了傳統(tǒng)上主要以資產(chǎn)收益率或帳面股本收益率為中心的績(jī)效評(píng)價(jià)模式。 本文在向讀者闡述RAROC的基本理論和RAROC所涉及各個(gè)參數(shù)的計(jì)量方法的基礎(chǔ)上，論述了將RAROC應(yīng)用于我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)，對(duì)于提高我國(guó)商業(yè)銀行

3、經(jīng)營(yíng)管理水平、提高自身競(jìng)爭(zhēng)力的重要意義。但是由于長(zhǎng)期以來(lái)并不具備科學(xué)為內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、運(yùn)用作業(yè)成本法分?jǐn)傔\(yùn)營(yíng)成本和計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，所以在我國(guó)銀行建立RAROC績(jī)效考評(píng)體系需要一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。面臨此種情況，筆者在仔細(xì)研究了我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施以RAROC為基礎(chǔ)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系所面臨的各種制約因素的基礎(chǔ)上，為我國(guó)商業(yè)銀行建立現(xiàn)代意義上的RAROC績(jī)效考評(píng)體系提出了具有針對(duì)性的解決策略。在本論文結(jié)論部分，筆者進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了由于我國(guó)銀行業(yè)的特殊情況

4、，指出RAROC績(jī)效考評(píng)體系的建立應(yīng)該采取逐步推進(jìn)的方法，一步到位是不大可行的。 本文的研究為我國(guó)商業(yè)銀行如何結(jié)合其所面臨的各種主客觀條件，采取由點(diǎn)及面、穩(wěn)步推進(jìn)的策略建立與自身技術(shù)實(shí)力、人才實(shí)力、信息系統(tǒng)等相匹配的RAROC績(jī)效評(píng)價(jià)體系提供了重要參考價(jià)值。本文的創(chuàng)新之處在于：第一，本文以銀行單筆貸款為研究對(duì)象，由于銀行單筆貸款必然屬于一個(gè)銀行帳戶，因此，所以一旦帳戶級(jí)的分析明確后，就可以通過(guò)帳戶與產(chǎn)品、帳戶與機(jī)構(gòu)、帳戶與客戶、