應(yīng)付職工薪酬審定表_第1頁
已閱讀1頁，還剩0頁未讀， 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡介

1、應(yīng)付職工薪酬審定表應(yīng)付職工薪酬審定表索引號：F61客戶：清江公司查驗(yàn)人員：李妮日期：20070303截止日：20061231復(fù)核人員：張微日期：20070303單位：元應(yīng)付職工薪酬總額項(xiàng)目支用數(shù)提取數(shù)期末余額上期審定數(shù)400000.00本期發(fā)生數(shù)工資8347600.008300000.00352400.00職工福利1586044.001586044.000.00社會保險(xiǎn)費(fèi)2654536.802654536.800.00住房公積金1001

2、712.001001712.000.00工會經(jīng)費(fèi)166952.00166952.000.00職工教育經(jīng)費(fèi)125214.00125214.000.00非貨幣性福利5850005850000.00合計(jì)14467058.8014419458.80352400.00未審數(shù)14467058.8014419458.80352400.00調(diào)整數(shù)896000.00896000.00審定數(shù)15363058.8015315458.80352400.00全年

3、應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生數(shù)計(jì)入：1.生產(chǎn)成本：8686420.96元2.制造費(fèi)用：2605926.29元3.銷售費(fèi)用：896000.00元4.管理費(fèi)用：1737284.20元5.在建工程：元6.研發(fā)支出：1389827.35元7.勞務(wù)成本：元8.合計(jì)：15315458.80元審計(jì)說明及調(diào)整分錄：審計(jì)說明及調(diào)整分錄：1、經(jīng)審驗(yàn)，全年銷售人員薪酬未通過“應(yīng)付職工薪酬”核算；其他提取數(shù)和發(fā)放數(shù)均已核對無誤。建議調(diào)整分錄：借：應(yīng)付職工薪酬89600

4、0貸：應(yīng)付職工薪酬8960002、全年提取數(shù)15315458.80元，均未超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，不需調(diào)整應(yīng)納稅所得額。審計(jì)結(jié)論：審計(jì)結(jié)論：經(jīng)調(diào)整上述提取數(shù)和發(fā)放數(shù)后，本期數(shù)額和期末余額可以確認(rèn)。備注：社會保險(xiǎn)費(fèi)包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)，提取比率參照江蘇省南通市區(qū)繳費(fèi)單位的單位繳費(fèi)比率，分別為20%、8%、2%、1.0%、8‰；住房公積金繳存比率12%應(yīng)付職工薪酬審定表應(yīng)付職工薪酬審定表索引號：F61客戶：清江

5、公司查驗(yàn)人員：李妮日期：20070303截止日：20061231復(fù)核人員：張微日期：20070303單位：元應(yīng)付職工薪酬總額項(xiàng)目支用數(shù)提取數(shù)期末余額上期審定數(shù)400000.00本期發(fā)生數(shù)工資8347600.008300000.00352400.00職工福利1586044.001586044.000.00社會保險(xiǎn)費(fèi)2654536.802654536.800.00住房公積金1001712.001001712.000.00工會經(jīng)費(fèi)166952

6、.00166952.000.00職工教育經(jīng)費(fèi)125214.00125214.000.00非貨幣性福利5850005850000.00合計(jì)14467058.8014419458.80352400.00未審數(shù)14467058.8014419458.80352400.00調(diào)整數(shù)896000.00896000.00審定數(shù)15363058.8015315458.80352400.00全年應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生數(shù)計(jì)入：1.生產(chǎn)成本：8686420.9

7、6元2.制造費(fèi)用：2605926.29元3.銷售費(fèi)用：896000.00元4.管理費(fèi)用：1737284.20元5.在建工程：元6.研發(fā)支出：1389827.35元7.勞務(wù)成本：元8.合計(jì)：15315458.80元審計(jì)說明及調(diào)整分錄：審計(jì)說明及調(diào)整分錄：1、經(jīng)審驗(yàn)，全年銷售人員薪酬未通過“應(yīng)付職工薪酬”核算；其他提取數(shù)和發(fā)放數(shù)均已核對無誤。建議調(diào)整分錄：借：應(yīng)付職工薪酬896000貸：應(yīng)付職工薪酬8960002、全年提取數(shù)15315458

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽，若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理，對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論