基于交易的可疑洗錢行為模式與反洗錢對策研究.pdf

1、洗錢被公認為冷戰(zhàn)結束后典型的“非傳統性安全問題”之一，它嚴重危及到金融穩(wěn)定、社會公平、政府信譽、公共秩序、人性倫理和社會和諧。進入洗錢行業(yè)是理性決策的結果，但洗錢本身并不是傳統意義上理性的經濟活動，這就注定了洗錢者及其洗錢行為必然表現出不同于正常人和正常經濟活動的特征。本文研究有關洗錢與反洗錢的基本理論問題、基于交易的可疑貿易洗錢與賬戶洗錢行為模式、反洗錢對策，選題具有重大的理論意義和潛在的社會應用價值。 本研究從理論上將洗錢的

2、定義由傳統的“黑錢變白”拓展到包括“黑錢變灰”和“灰錢變白”兩種情形，并從多學科交叉角度論述了洗錢問題的復雜本質。論文劃分了我國反洗錢研究的三個階段及其標志性事件，提出了交易模式連續(xù)統一體理論和國家反洗錢工作的四項基本原則。 論文率先在國內外對貿易洗錢進行了較為系統的開創(chuàng)性研究。貿易洗錢是通過虛構的交易事實使行為人及其相對人對所轉移的資產享有表面上合法的財產權利的行為。本論文構建了洗錢與轉移定價和資本外逃的關系模型、轉移定價洗錢

3、的定價策略(組合)模型和洗錢規(guī)模估算方法，揭示了一般貿易高價進口、低價出口和轉口貿易轉口方高進高出、高進低出、低進高出、低進低出等定價策略(組合)下通過資本外逃、所得稅偷逃、進口關稅偷逃等形式表現出來的洗錢問題，尤其是識別了在賬面虧損情況下暗藏的洗錢行徑。對基于國際貿易支付方式的洗錢研究發(fā)現，匯付、托收、信用證交易洗錢對匯兌系統的選擇是由支付方式本身的信用基礎決定的。研究認為，洗錢與貿易共生，它不但已經滲透到國際貿易的每一個環(huán)節(jié)，而且還

4、隨國際貿易的發(fā)展而蔓延到世界的每一個角落，并將嚴重威脅到世界貿易體系的正常運行。特別是金融業(yè)反洗錢工作的加強、跨國(境)洗錢犯罪的司法管轄權區(qū)域障礙、國際司法援助制度的不完善等原因，注定了貿易洗錢可能成為最主要的洗錢方式，為此，本文提出了構筑全方位的反貿易洗錢體系的構想。 賬戶洗錢是利用銀行賬目往來，通過交易數額、交易頻率、交易周期、交易對象、交易方式等一系列賬戶特性的變動來達到非法轉移和侵占資產的目的。本文提出了區(qū)分偶然洗錢與

5、慣常洗錢的思想，并基于賬戶洗錢研究層面的劃分和交易模式連續(xù)統一體理論，從縱向和橫向二維，在提取并描述可疑賬戶洗錢的主體特征和行為特征的基礎上，構建并實驗驗證了可疑交易行為模式的識別方法。研究表明，以交易金額、交易金額離散系數、出賬交易頻率、入賬交易頻率為研究變量，運用基于距離的聚類算法和基于聚類的孤立點挖掘(改進的CBLOF)算法，可以有效地從單一賬戶的歷史交易時序數據挖掘中，發(fā)現偶然的可疑洗錢行為模式；以交易金額離散系數、出入賬頻率、

6、出賬中轉賬交易金額的比重、入賬中轉賬交易金額的比重為研究變量，運用網格聚類算法和基于密度的LOF算法，可以有效地從同類參照組賬戶的共時對比分析中，探測慣常的可疑洗錢行為模式。建立實時的、動態(tài)的、自適應的可疑交易識別系統，有助于實現反洗錢從后饋控制向事前防范和事中監(jiān)控的轉變。在對貿易洗錢和賬戶洗錢進行全面、系統、深入分析的基礎上，本文從法律規(guī)制、國家承諾、金融機構基于風險的反洗錢機制等層面論述了反洗錢對策。特別是從制度經濟學和社會控制理論

7、角度，剖析了現行反洗錢制度安排沒有對洗錢犯罪分子產生預期威懾力的深層次原因，進而提出：反洗錢制度設計應該確保金融機構從恐懼驅動下的防衛(wèi)性報告轉向利益驅使下的自愿提交有情報價值的報告，并促成金融機構提交可疑信息報告與控制自身經營風險的有機統一；國家應該建立制度反洗錢體系和全社會反洗錢體系，對洗錢活動實施全過程控制；金融機構要以風險細分和風險控制為導向，制定與洗錢風險類別和等級相適宜的KYC程序和交易監(jiān)控程序。 但是，洗錢本質上是一