當(dāng)今國際貿(mào)易洗錢模式分析與反洗錢法律對策.pdf

1、貿(mào)易洗錢是一個新興的老話題。它的新在于“基于貿(mào)易的洗錢”的概念于2005年12月《美國洗錢威脅評估報告》才首次提出,最初的研究是由人為定價引發(fā)的資本外逃問題,當(dāng)下研究擴(kuò)展到稅收偷逃和恐怖融資問題,但是并沒有形成系統(tǒng)完整的理論體系。它的老在于洗錢自古有之,最早可以追溯到3000年前的中國,那時的商人為了防止統(tǒng)治者對自己做生意積攢下來的財富的掠奪,想盡方法隱藏自己的財產(chǎn),這可以看作貿(mào)易洗錢的鼻祖。一個事物有其自身發(fā)展的規(guī)律,隨著歷史的演進(jìn),

2、其也在發(fā)展變化著。貿(mào)易洗錢也不例外,其洗錢手段更加多樣化,涉案金額也是越來越大,影響的地域范圍也是越來越廣。如今貿(mào)易洗錢已然發(fā)展到了一個高峰期,引起了國際社會的廣泛關(guān)注。
　　 本文在前人研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合當(dāng)下國際貿(mào)易的主要特點,著重探討了隱藏在國際貿(mào)易背后的洗錢犯罪。文章首先介紹了前人在反洗錢領(lǐng)域的研究成果,這也是本文得以展開的基石,同時闡述了筆者選擇此課題作為畢業(yè)論文的目的以及進(jìn)一步探討此課題的意義。其次以貿(mào)易洗錢為出發(fā)點,

3、對國際貿(mào)易洗錢的概念進(jìn)行了界定,分析了貿(mào)易洗錢的一些特點,并結(jié)合相關(guān)案例分析了貿(mào)易洗錢的運(yùn)作過程,其中重點探討了基于國際貿(mào)易支付洗錢的熱點問題,這也是本文的研究重點。再次,回歸到理論,這部分主要總結(jié)了國際上重要的反洗錢法律法規(guī),包括聯(lián)合國、金融行動特別工作組（FATF）、歐盟等國際組織及美、英、加等國的反洗錢法律法規(guī)。使我們初步了解國際上對反洗錢的相關(guān)法律規(guī)定和實踐對策,同時也為我國在反洗錢立法進(jìn)程及司法實踐中提供了很好的經(jīng)驗。最后,結(jié)