金融服務企業(yè)的操作風險管理——以銀行為例.pdf

1、風險管理一直是金融經(jīng)濟學的核心內(nèi)容.科學有效的金融風險管理不僅可以保證金融服務企業(yè)健康、持續(xù)地運行,而且可以降低防范風險的資本成本,提高企業(yè)的競爭力.金融服務企業(yè)面臨的風險可以分為信用風險、市場風險和操作風險.有關信用風險管理和市場風險管理的研究發(fā)展的較早,至今已有較為成熟的管理理論和技術.而操作風險管理還處于初級階段.金融全球化進程的加速,金融技術的不斷發(fā)展,金融管制的放松,增加了金融機構面臨的操作風險.歷史數(shù)據(jù)表明,近年來操作風險造

2、成的損失僅次于信用風險造成的損失,這種挑戰(zhàn)性局面已廣泛引起了全世界金融機構的關注.操作風險是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運行失當,以及因為外部事件的沖擊等導致?lián)p失的可能性.主要的操作風險事件有內(nèi)部欺詐、外部欺詐、實物資產(chǎn)的破壞、系統(tǒng)癱瘓或營業(yè)中斷、程序管理問題等等.操作風險的評估手段包括基本指標法、標準法和高級評估法,其中高級評估法又可分為內(nèi)部評級法、損失分布法和計分卡方法.另外,對于難以量化的風險因素可以使用自我評估、風險圖、

3、風險指標、情景分析進行定性的評估.根據(jù)銀行內(nèi)部人員的問卷調(diào)查表明,我國銀行操作風險中可能引起損失的因素可以分為六類:內(nèi)部人員問題、外部人員與雇傭問題、程序問題、外部事件、客戶管理問題和系統(tǒng)問題.由操作風險導致嚴重損失的因素主要有人員欺詐問題、程序問題、外部事件與系統(tǒng)問題,特別是人員欺詐問題最為嚴重.因此,目前需要在已有的內(nèi)部控制和審計管理的基礎上,加強人員培訓,提高人員素質(zhì),保證充分的信息披露,建立安全的信息系統(tǒng),并開始收集損失數(shù)據(jù),逐