仲氏集團(tuán)內(nèi)部控制的研究.pdf

1、建立完善的企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，是當(dāng)代成功企業(yè)必備的核心競爭力之一。如何具備完善的監(jiān)督與約束機(jī)制，是越來越多的企業(yè)家及政府主管部門關(guān)注的重要問題。在當(dāng)代市場經(jīng)濟(jì)波濤洶涌的浪潮中，無數(shù)鐵一般的事實(shí)反復(fù)告誡我們：掌握全面風(fēng)險管理的知識，建立良好的企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，及時防范企業(yè)運(yùn)營中的各類風(fēng)險隱患，是當(dāng)代成功的企業(yè)必須具備的競爭力。
　　 本文研究的案例仲氏集團(tuán)是一家集白酒、飲料、房地產(chǎn)、包裝為主的大型企業(yè)集團(tuán)。由于該集團(tuán)規(guī)模的擴(kuò)張，部門

2、不斷增加，總公司管理半徑逐漸增大，管理層次較為凌亂，致使集團(tuán)目前存在內(nèi)部控制環(huán)境差、內(nèi)部控制責(zé)權(quán)利不明確、財(cái)務(wù)制度不健全和缺乏風(fēng)險管理意識等主要問題，迫切需要建立一套內(nèi)部控制制度，以規(guī)范企業(yè)活動、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險。
　　 為了解決上述問題，本文針對國家2009年7月1日施行的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和集團(tuán)現(xiàn)狀進(jìn)行了系統(tǒng)的研究，針對集團(tuán)存在的主要問題，從管理者素質(zhì)、內(nèi)部控制制度和監(jiān)督管理職權(quán)分工等方面分析了仲氏集團(tuán)內(nèi)部控制不力的主要原