基于內(nèi)部控制的XXX公司采購業(yè)務(wù)處理模型(BPM)優(yōu)化設(shè)計.pdf

1、當前市場競爭已經(jīng)到了一個白熱化階段，供應(yīng)鏈競爭也日益激烈，供應(yīng)鏈中的一個關(guān)鍵點便是采購流程，采購流程承上啟下起著重要作用，但是對于多數(shù)企業(yè)來說，采購已經(jīng)成為制約企業(yè)發(fā)展的環(huán)節(jié)，大量資金被它占用，用大量庫存來保證生產(chǎn)制造的連續(xù)性；它流經(jīng)多個部門，操作手法多，操作效率低，所以需在采購流程管理中加強內(nèi)部控制管理，提高效率，從而降低企業(yè)整體生產(chǎn)成本。本文采用系統(tǒng)分析法、理論研究與案例相結(jié)合的研究方法、規(guī)范分析法、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化中的職責細分法、供應(yīng)

2、鏈分析法、內(nèi)部控制五要素分析方法和系統(tǒng)分析設(shè)計與軟件開發(fā)的方法進行研究，其主要工作如下：
　　本文首先對業(yè)務(wù)流程優(yōu)化理論、采購管理理論、企業(yè)內(nèi)部控制理論的國內(nèi)外研究現(xiàn)狀作了描述，指出了采購流程管理方面的內(nèi)部控制的薄弱是中小企業(yè)在日益激烈的競爭環(huán)境中需要著重加強的。在此基礎(chǔ)上，本文又對與論文相關(guān)的基本理論和方法做了較為全面的概述，具體包括業(yè)務(wù)流程優(yōu)化理論、內(nèi)部控制基本理論、業(yè)務(wù)處理模型（BPM）、相關(guān)采購理論，這些理論為以后分析 X

3、XX公司的現(xiàn)階段采購業(yè)務(wù)處理模型的內(nèi)部控制和對其進行優(yōu)化改進做了理論鋪墊。然后分析了XXX公司現(xiàn)階段采購業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀，先用Power Designer軟件做出現(xiàn)階段采購業(yè)務(wù)處理模型，從內(nèi)部控制視角和業(yè)務(wù)流程優(yōu)化視角對現(xiàn)有的采購業(yè)務(wù)流程做了分析，發(fā)掘出該公司采購流程的內(nèi)部控制方面存在的缺陷，然后提出了彌補缺陷的方法和對策，并明確指出在原有的采購業(yè)務(wù)處理模型傷勢如何改進的，做出優(yōu)化后的采購業(yè)務(wù)處理模型。運用采購業(yè)務(wù)處理模型中的數(shù)據(jù)規(guī)則來體現(xiàn)