反洗錢學習材料

1、反洗錢基礎知識金融機構的義務《反洗錢法》規(guī)定的金融機構為預防洗錢活動而采取的措施，整合了現(xiàn)有法律制度的一些規(guī)定，如客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度在現(xiàn)有法律制度里都存在，只不過以反洗錢的形式進行了確立，有些方面要求更高、更嚴格而已。金融機構的反洗錢義務有以下幾方面：（一）建立健全反洗錢內控制度反洗錢內部控制制度是金融機構內部控制制度的重要組成部分，是國際組織和各國立法普遍要求采取的反洗錢措施，是金融機構實現(xiàn)依法經營、審慎

2、經營的重要途徑。要求金融機構建立健全反洗錢內控制度，有利于提高金融機構的風險意識，加強自我約束和風險管理，提高抗風險能力。1、反洗錢內控制度的目標一般而言，反洗錢內部控制制度的設計和制定應至少達到三方面的目標：一是應將反洗錢要求融入業(yè)務工作程序和管理系統(tǒng)，使反洗錢成為金融機構整體風險控制的有機組成部分，成為全體員工自覺維護自身機構信譽，防止本機構被洗錢分子利用的制度保證，從而避免或減少被動卷入洗錢活動而產生的法律風險、經濟損失以及對自身

3、的損害。二是反洗錢內部控制制度的制定和實施應能夠保證本機構通過客戶身份識別等基本制度，有效發(fā)現(xiàn)、識別和報告可疑交易，協(xié)助反洗錢監(jiān)管機關和司法部門發(fā)現(xiàn)和打擊洗錢等違法犯罪活動。三是反洗錢內部控制制度應與金融機構的經營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，并具有根據業(yè)務發(fā)展變化和經營環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力，為金融機構應對不測或突發(fā)事件奠定堅實的基礎。2、反洗錢內控制度的內容為有效履行反洗錢義務，金融機構應根據自身的業(yè)務特點和面臨風險

4、的具體情況，制定履行法定反洗錢義務的工作程序、業(yè)務流程、責任制度、管理體制、內部評估和稽核制度等內部控制制度。根據《反洗錢法》的規(guī)定，反洗錢內控制度主要包括兩個方面：一是組織機構建設。金融機構應設立反洗錢專門機構或指定內設機構負責反洗錢工作。這包含了兩層意思：（1）金融機構必須配備必要的管理人員和技術人員，給予必要的財務保障和技術支持；（2）負責反洗錢工作的部門應具有一定的獨立性和超然性，不直接干涉或參與業(yè)務部門的日常經營活動。二是制度

5、建設。金融機構應建立客戶身份識別、保存客戶身份資料和交易記錄、報告大額和可疑交易的內部操作規(guī)程，反洗錢工作保密制度，確保反洗錢工作制度有效執(zhí)行的內部審計和稽核制度，保證董事會和高級管理層及時掌握反洗錢工作情況的報告制度，員工反洗錢定期培訓計劃等。金融機構制定的大額交易和可疑交易報告內部管理制度和操作規(guī)程，應向中國人民銀行當?shù)胤种C構報備。（二）客戶身份識別客戶識別是指金融機構在與客戶建立業(yè)務關系或與其進行交易時，應當根據法定的有效身份證

6、件或其他可靠的身份識別資料，確認客戶的真實身份，同時，了解客戶的職業(yè)情況或經營背景、交易目的、交易性質以及資金等。它是防范洗錢活動的基礎工作。1、核對還是核實“核對”是指審核決定，“核實”是指審核屬實。兩者的區(qū)別在于是否確認真實性，即核對為形式上審核，核實為實質審核。由于金融機構不是執(zhí)法機關和司法機關，不應當也沒有能力承擔審核確認身份證件或者其他身份證明文件上記載的信息是否真實的義務，因此立法最終采取了“核對”的措辭。但是，這并不是說金

7、融機構只要核對了客戶身份證件或身份證明文件就免予追究法律責任，《反洗錢法》第十八條規(guī)定“金融機構有必要時，可具有重要意義：一是通過對大額轉帳交易的分析，可以幫助確定反洗錢需要關注的行業(yè)、區(qū)域和交易種類等；二是通過將收集的可疑交易報告與大額轉賬交易信息進行交叉分析，有利于確定可疑交易是否確實涉嫌犯罪；三是在反洗錢調查和偵查過程中，可以提供資金去向的有關線索；四是通過對大額轉賬交易的交叉分析核對，有利于反洗錢信息中心主動發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪活動的資

8、金交易線索。實踐中，金融機構報告大額交易基本實現(xiàn)通過支付清算系統(tǒng)自動報送，成本得到了有效控制，中國反洗錢監(jiān)測分析中心也為收集、分析大額交易報告設計、開發(fā)了相應的報送軟件和數(shù)據庫，積累了一定的工作經驗?？梢山灰讏蟾媸菄H上的通行做法，按照有關反洗錢國際標準和各國反洗錢法律的規(guī)定，可疑交易的識別主要由金融機構自主進行判斷。由于金融交易的復雜性、客戶需求的多樣性，以及違法犯罪分子經常改變洗錢手法，金融機構完全自主憑借主觀判斷識別可疑交易存在一

9、定難度，也容易引發(fā)反洗錢監(jiān)管部門與金融機構之間就其是否履行可疑交易報告義務的爭議。盡管可疑交易的識別，沒有一個絕對的、客觀的標準，但它相對于一般的正常交易又具有許多不同的特征和疑點，這些不同特征和疑點的交易極可能是洗錢犯罪行為的表現(xiàn)，因此許多國家通過發(fā)布指引或指導性文件形式提供了可疑交易的判斷標準，以供金融機構參考。我國開展反洗錢工作的時間不長，反洗錢意識和技能都有待提高，為便于金融機構工作人員對大額和可疑交易進行識別，中國人民銀行制定

10、了大額和可疑交易的報告標準及報送程序。1、大額交易報告標準及免報標準（1）大額交易報告標準現(xiàn)金：人民幣交易20萬元以上，外幣交易1萬美元以上。轉賬：單位之間，人民幣由原來的100萬上升為200萬，外幣由原來的50萬美元下調到20萬美元；自然人之間或自然人與單位之間，人民幣由原來的20萬上升為50萬，外幣10萬美元不變。–交易一方為自然人的1萬美元以上跨境交易也納入了大額交易報告的范圍。幾點說明：一是規(guī)定中的金額是單筆金額或當日累計金額。

11、累計金額以單一客戶為單位，按資金收入或者付出的情況，實行單邊累計。二是規(guī)定中的“以上”包含本數(shù)。（2）大額交易免報標準大額交易免報標準有10項：一是定期存款到期后，將本金或者本金加全部或者部分利息在同一金融機構開立的同一戶名下的另一賬戶續(xù)存或轉為活期存款。活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉為在同一金融機構開立的同一戶名下的另一賬戶內的定期存款。二是自然人實盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉換。三是交易一方為各級黨的機關、國家

12、權力機關、行政機關、司法機關、軍事機關、人民政協(xié)機關和人民解放軍、武警部隊，但不含其下屬的各類企事業(yè)單位。四是金融機構同業(yè)拆借、在銀行間債券市場進行的債券交易。五是金融機構在黃金交易所進行的黃金交易。六是金融機構內部調撥資金。七是國際金融組織和外國政府貸款轉貸業(yè)務項下的交易。八是國際金融組織和外國政府貸款項下的債務掉期交易。九是商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社、郵政儲匯機構、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯賬沖正、利息支付。十是中國人民