反洗錢(qián)基礎(chǔ)知識(shí)(1)

1、反洗錢(qián)基礎(chǔ)知識(shí)反洗錢(qián)基礎(chǔ)知識(shí)第一章第一章洗錢(qián)的基本概念洗錢(qián)的基本概念“洗錢(qián)”一詞的原始含義就是把臟污的硬幣洗干凈。在以鑄幣為主要支付手段的年代，金銀鑄幣流通的時(shí)間久了，表面會(huì)很臟，會(huì)影響鑄幣的使用和流通。于是，商人們就想出了一個(gè)辦法，他們戴上手套，將被弄臟的貨幣倒入大缸內(nèi)，再加入一些具有腐蝕性的化學(xué)藥劑進(jìn)行清洗，使鑄幣光亮如新，重新投入流通。這是“洗錢(qián)”一詞最早的來(lái)歷。此時(shí)的洗錢(qián)概念并無(wú)貶義?，F(xiàn)在“洗錢(qián)”一詞的含義是對(duì)其原始含義的假借，

2、是指將貨幣資金或財(cái)產(chǎn)來(lái)源和性質(zhì)的“不干凈”進(jìn)行清洗，即將所謂的黑錢(qián)、贓錢(qián)和犯罪收入通過(guò)各種交易來(lái)使其達(dá)到表面合法化，從而使非法財(cái)產(chǎn)的擁有者能夠安然享受不法財(cái)務(wù)或利益。1.1洗錢(qián)的基本含義洗錢(qián)，是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益，通過(guò)各種手段隱瞞或掩飾起來(lái)，并使之在形式上合法化的行為和過(guò)程。1.1.1我國(guó)對(duì)洗錢(qián)概念的界定2007年1月1日開(kāi)始實(shí)施

3、的《反洗錢(qián)法》第二條規(guī)定，本法所稱(chēng)反洗錢(qián)，是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢(qián)活動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。《中華人民共和國(guó)刑法》第191條規(guī)定：明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破獲金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性

4、質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：（1）提供資金賬戶的；（2）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；（3）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助將資金轉(zhuǎn)移的；（4）協(xié)助將資金匯往境外的；（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。1.2國(guó)際

5、組織對(duì)洗錢(qián)概念的界定1988年《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》將洗錢(qián)定義為：1、明知資產(chǎn)來(lái)源于毒品，為了隱瞞或掩飾其非法來(lái)源，或?yàn)榱藚f(xié)助任何涉及此種犯罪和經(jīng)濟(jì)損失，從而面臨客戶流失和失掉業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)的巨大風(fēng)險(xiǎn)。第三章第三章洗錢(qián)的特征及過(guò)程洗錢(qián)的特征及過(guò)程洗錢(qián)犯罪具有多樣化、專(zhuān)業(yè)化和復(fù)雜化的特征。洗錢(qián)的方式和手段具有較強(qiáng)的隱蔽性和技術(shù)性特征。洗錢(qián)活動(dòng)往往還具有跨國(guó)性特征。典型的洗錢(qián)過(guò)程通常被分為三個(gè)階段，即處置（放置）階段、離析階

6、段和融合（歸并）階段，每個(gè)階段都各有其目的及允許模式，洗錢(qián)者有時(shí)交錯(cuò)運(yùn)用，以達(dá)到最終的清洗目的。3.1放置（處置）階段：把黑錢(qián)投入清洗系統(tǒng)該階段是洗錢(qián)的開(kāi)始過(guò)程。通常把犯罪收益的零散現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為便于控制、隱藏的財(cái)產(chǎn)形式，或存款、或者購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券等。從傳統(tǒng)的柜臺(tái)業(yè)務(wù)、匯款、信用卡到新興的電話銀行、電子銀行，依靠越來(lái)越多的金融手段。3.2離析階段：特點(diǎn)是多層次、復(fù)雜的金融交易是洗錢(qián)的攪動(dòng)過(guò)程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過(guò)銀行、保險(xiǎn)、證券公司到貴金屬、房地產(chǎn)

7、甚至是街頭零售業(yè)，制造出復(fù)雜的交易層次，實(shí)施虛擬貿(mào)易收支等復(fù)雜的金融操作。使黑錢(qián)與最初來(lái)源脫鉤，掩蓋犯罪資金的來(lái)龍去脈和真實(shí)所有權(quán)關(guān)系，以逃過(guò)檢查。3.3歸并（融合）階段：將清洗后的錢(qián)集中起來(lái)使用是洗錢(qián)的融合過(guò)程。犯罪收益與一般的正常收入混同，以合法面目出現(xiàn)，可以自由地支配和使用。資金通常轉(zhuǎn)移至與犯罪組織或個(gè)人無(wú)明顯聯(lián)系的合法組織和個(gè)人的賬之中，讓“洗干凈”的資金再次進(jìn)入金融系統(tǒng)。第四章第四章洗錢(qián)的主要方式洗錢(qián)的主要方式4.1利用金融機(jī)

8、構(gòu)洗錢(qián)者利用金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)的技巧包括：匿名存儲(chǔ)、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機(jī)構(gòu)等。4.1.1偽造商業(yè)票據(jù)。如將犯罪收益存入甲國(guó)銀行，并用其購(gòu)買(mǎi)信用證，虛構(gòu)進(jìn)口交易，將資金到乙國(guó)銀行兌現(xiàn)。4.1.2通過(guò)證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)洗錢(qián)。4.1.3信貸回收。先用合法資金支付定金從銀行借款，以非法資金做抵押，然后用非法資金還貸。4.1.4利用期貨、期權(quán)交易中的匿名慣例洗錢(qián)。4.1.5利用銀行存款的國(guó)際轉(zhuǎn)移進(jìn)行洗錢(qián)。4.2利用一些國(guó)家和地區(qū)對(duì)